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三九医药股份有限公司2006年中期财务报告

来源:深圳证券交易所 作者:佚名 2006-9-7
336*280 ads

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1
三九医药股份有限公司
2006年中期财务报告
财务报告(未经审计)
2
资产负债表
单位:人民币元
资 产 附注 合并数 母公司
流动资产: 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
货币资金 462,227,553.25 363,863,244.93 152,262,835.37 99,600,854.31
短期投资
应收票据 255,564,044.87 465,580,085.96 158,301,509.71 144,094,004.29
应收股利
应收利息
应收帐款 404,596,433.00 400,923,259.05 958,405,003.46 981,325,347.22
其他应收款 3,891,047,489.61 3,885,961,432.52 3,600,461,932.44 3,617,641,425.80
预付帐款 29,532,916.76 15,046,390.93 13,932,485.75 2,513,398.00
应收补贴款 1,262,779.96
存货 420,597,807.47 429,673,743.22 50,152,703.06 54,469,255.19
待摊费用 9,710,952.37 10,235,677.34
一年内到期的应收
融资租赁款 5,487,426.23 5,332,526.07 5,487,426.23 5,332,526.07
其他流动资产
流动资产合计 5,480,027,403.52 5,576,616,360.02 4,939,003,896.02 4,904,976,810.88
长期投资:
长期股权投资 359,006,225.28 380,851,205.16 421,236,076.43 465,477,327.73
其中:合并价差 70,315,068.18 76,630,182.26
长期投资合计 359,006,225.28 380,851,205.16 421,236,076.43 465,477,327.73
固定资产:
固定资产原价 1,143,128,619.26 1,138,904,439.08 140,100,331.92 142,017,884.92
减:累计折旧 422,870,213.94 392,655,918.80 75,173,811.52 73,474,195.67
固定资产净值 720,258,405.32 746,248,520.28 64,926,520.40 68,543,689.25
减:固定资产减值准备 59,681,499.51 60,534,571.95 31,393,462.61 31,941,562.61
固定资产净额 660,576,905.81 685,713,948.33 33,533,057.79 36,602,126.64
工程物资
在建工程 332,655,200.41 323,839,070.88 17,435,510.60 14,243,328.45
固定资产清理
固定资产合计 993,232,106.22 1,009,553,019.21 50,968,568.39 50,845,455.09
无形资产及其他资产:
无形资产 45,583,096.12 47,769,831.60
长期待摊费用 1,127,825.35 3,425,076.37 260,560.80 270,056.46
应收融资租赁款 22,296,146.27 25,061,708.50 22,296,146.27 25,061,708.50
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 69,007,067.74 76,256,616.47 22,556,707.07 25,331,764.96
递延税项:
递延税款借项
资产总计 6,901,272,802.76 7,043,277,200.86 5,433,765,247.91 5,446,631,358.66
3
资产负债表(续)
负债和股东权益 附注 合并数 母公司
流动负债: 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
短期借款 3,204,242,907.89 3,211,542,907.89 2,725,515,827.03 2,725,515,827.03
应付票据 102,153,703.95 25,557,464.17
应付帐款 370,019,969.94 514,634,624.84 60,935,429.50 121,719,895.16
预收帐款 49,736,423.42 128,547,216.74
代销商品款
应付工资 14,544,477.57 26,024,059.79 1,939,575.67 4,342,500.43
应付福利费 15,997,289.87 13,797,844.32 1,670,224.15 1,768,950.33
应付股利 4,828,968.30 9,028,968.30 2,373,789.95 2,373,789.95
应交税金 66,926,489.98 115,191,528.31 18,338,557.26 31,573,801.65
其他应交款 932,636.48 870,203.47 372,626.27 252,843.43
其他应付款 245,278,103.23 263,702,690.99 169,126,906.78 155,482,070.32
预提费用 265,806,851.81 245,800,068.40 110,977,112.75 119,697,804.85
预计负债
一年内到期的长期负债 36,879,273.35 33,276,570.31
其他流动负债
流动负债合计 4,377,347,095.79 4,587,974,147.53 3,091,250,049.36 3,162,727,483.15
长期负债:
长期借款 32,191,220.06 35,191,220.06
应付债券
长期应付款
专项应付款 28,033,645.80 27,784,645.80 20,370,000.00 20,370,000.00
其他长期负债 -
长期负债合计 60,224,865.86 62,975,865.86 20,370,000.00 20,370,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 4,437,571,961.65 4,650,950,013.39 3,111,620,049.36 3,183,097,483.15
少数股东权益:
少数股东权益 149,680,573.76 159,634,466.47
股东权益:
股本 978,900,000.00 978,900,000.00 978,900,000.00 978,900,000.00
资本公积 1,505,911,553.85 1,506,226,857.27 1,505,911,553.85 1,506,226,857.27
盈余公积 114,796,718.46 114,796,718.46 114,796,718.46 114,796,718.46
其中:法定公益金 38,265,572.81 38,265,572.81 38,265,572.81 38,265,572.81
未确认投资损失 -2,185,847.01
未分配利润 -285,588,004.96 -365,045,007.72 -277,463,073.76 -336,389,700.22
外币报表折算差额
股东权益合计 2,314,020,267.35 2,232,692,721.00 2,322,145,198.55 2,263,533,875.51
负债和股东权益总计 6,901,272,802.76 7,043,277,200.86 5,433,765,247.91 5,446,631,358.66
4
利润及利润分配表
项 目 附注 合并数 母公司
2006 年6 月30 日2005 年6 月30 日2006 年6 月30 日 2005 年6 月30 日
一、主营业务收入 1,308,407,961.19 1,391,722,266.99 410,594,777.10 416,171,528.48
减:主营业务成本 715,183,915.40 753,419,580.54 148,638,709.93 151,122,715.41
主营业务税金及附加 3,976,467.75 6,850,956.77 1,738,986.76 2,385,283.93
二、主营业务利润 589,247,578.04 631,451,729.68 260,217,080.41 262,663,529.14
加:其他业务利润 13,398,724.42 12,572,170.09 798,561.49 496,366.11
减:营业费用 315,953,385.55 319,885,068.52 62,537,039.27 58,884,562.25
管理费用 99,100,178.28 165,792,596.37 30,443,064.86 30,229,902.71
财务费用 95,008,220.59 65,871,507.24 79,609,509.66 52,079,668.20
三、营业利润 92,584,518.04 92,474,727.64 88,426,028.11 121,965,762.09
加:投资收益 2,982,197.74 -11,870,300.21 -18,038,347.27 -18,433,432.87
补贴收入 844,834.00 26,780.00 - -
营业外收入 2,363,557.54 8,990,485.80 817,032.32 286,329.56
减:营业外支出 575,833.64 1,764,111.20 28,283.09 44,024.32
四、利润总额 98,199,273.68 87,857,582.03 71,176,430.07 103,774,634.46
减:所得税 14,368,485.52 23,552,008.68 12,249,803.61 18,571,041.79
减:少数股东损益 1,194,801.53 3,523,668.48
加:未确认投资损失
五、净利润 82,635,986.63 60,781,904.87 58,926,626.46 85,203,592.67
加:年初未分配利润 -365,645,007.72 -484,789,446.64 -336,389,700.22 -475,070,886.91
其他转入 -
六、可供分配的利润 -283,009,021.09 -424,007,541.77 -277,463,073.76 -389,867,294.24
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工福利奖励基金 2,578,983.87
七、可供股东分配的利润 -285,588,004.96 -424,007,541.77 -277,463,073.76 -389,867,294.24
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -285,588,004.96 -424,007,541.77 -277,463,073.76 -389,867,294.24
补充资料:
项 目 合并数
2006 年6 月30 日 2005 年6 月30 日
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 9,101,743.02
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
5
现金流量表 单位:人民币元
2006 年6 月30 日 项 目 附注
合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,323,887,311.86 297,938,660.41
收到的税费返回 1,144,509.53 2,629.00
收到的其他与经营活动有关的现金 37,427,326.77 20,918,269.76
现金流入小计 1,362,459,148.16 318,859,559.17
购买商品、接受劳务支付的现金 638,596,226.49 92,082,965.62
支付给职工以及为职工支付的现金 108,796,215.75 12,471,726.23
支付的各项税费 168,958,492.01 70,752,869.41
支付的其他与经营活动有关的现金 243,016,105.25 25,603,791.85
现金流出小计 1,159,367,039.50 200,911,353.11
经营活动产生的现金流量净额 203,092,108.66 117,948,206.06
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 26,404,560.46 26,004,560.46
其中:出售子公司所收到的现金 100,000.00 -
取得投资收益所收到的现金 855,809.47 33,603.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 443,871.12 353,045.83
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 27,704,241.05 26,391,209.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,690,832.49 4,334,841.54
投资所支付的现金 2,821,656.00 -
其中:购买子公司所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 24,512,488.49 4,334,841.54
投资活动产生的现金流量净额 3,191,752.56 22,056,368.02
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 1,227,155,499.46 1,164,322,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 50,797,274.65 -
现金流入小计 1,277,952,774.11 1,164,322,000.00
偿还债务所支付的现金 1,232,393,411.93 1,164,322,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 104,046,378.12 87,333,983.02
支付的其他与筹资活动有关的现金 85,127,155.12 8,610.00
现金流出小计 1,421,566,945.17 1,251,664,593.02
筹资活动产生的现金流量净额 -143,614,171.06 -87,342,593.02
四、汇率变动对现金的影响 106.31 -
五、现金及现金等价物净增加额 62,669,796.47 52,661,981.06
6
现金流量表补充资料
单位:人民币元
2006 年6 月30 日 项 目 附注
合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 82,635,986.63 58,926,626.46
减:未确认的投资损失 - -
加:少数股东损益 1,194,801.53 -
计提的资产减值准备 -7,891,359.00 -548,100.00
固定资产折旧 32,724,544.13 1,104,472.55
无形资产摊销 2,073,143.76 -
长期待摊费用摊销 2,356,251.02 49,504.34
待摊费用减少(减:增加) 524,724.97 -
预提费用增加(减:减少) 20,006,783.41 16,808,971.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -9,101,743.02 -
固定资产报废损失 34,862.14 23,946.61
财务费用 95,008,220.59 79,609,509.66
投资损失(减:收益) -2,982,197.74 18,038,347.27
递延税款货项(减:借项) - -
存货的减少(减:增加) 6,125,958.30 5,013,707.69
经营性应收项目的减少(减:增加) 189,813,109.91 801,138.22
经营性应付项目的增加(减:减少) -215,537,208.18 -62,066,109.73
其他 6,106,230.21 186,191.30
经营活动产生的现金流量净额 203,092,108.66 117,948,206.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 462,227,553.25 152,262,835.37
减:不可随时支取的定期存款及保证金存款 88,481,891.77 -
现金的期末余额小计 373,745,661.48 152,262,835.37
现金的期初余额 363,863,330.55 99,600,854.31
减:不可随时支取的定期存款及保证金存款 52,787,465.54 -
减:现金的期初余额小计 311,075,865.01 99,600,854.31
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 62,669,796.47 52,661,981.06
7
资产减值准备明细表(合并)
单位:人民币元
本期转回数
项 目 2005.12.31 本期增加数
因资产
价值回
升转回

其他原因转出

合计
2006.6.30
一、坏账准备合计 631,230,206.35 17,217,291.51 24,047,031.06 24,047,031.06 624,400,466.80
其中:应收账款 485,492,994.59 4,950,208.16 1,905.00 1,905.00 490,441,297.75
其他应收款 145,737,211.76 12,267,083.35 24,045,126.06 24,045,126.06 133,959,169.05
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 51,467,977.70 208,547.01 208,547.01 51,259,430.69
其中:库存商品 46,093,373.77 8,547.01 8,547.01 46,084,826.76
原材料 5,374,603.93 200,000.00 200,000.00 5,174,603.93
四、长期投资减值准备合计 16,950,317.44 16,950,317.44
其中:长期股权投资 16,950,317.44 16,950,317.44
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 60,534,571.95 853,072.44 853,072.44 59,681,499.51
其中:房屋、建筑物 2,381,286.99 2,381,286.99
机器设备 54,954,115.59 548,100.00 548,100.00 54,406,015.59
运输设备 3,199,169.37 304,972.44 304,972.44 2,894,196.93
六、无形资产减值准备 9,190,657.90 9,190,657.90
其中:专利权
商标权
土地使用权 9,190,657.90 9,190,657.90
七、在建工程减值准备 49,455,595.33 49,455,595.33
八、委托贷款减值准备
8
资产减值准备明细表(母公司)
单位:人民币元
本期转回数
项 目 2005.12.31 本期增加数 因资产价
值回升转
回数
其他原因
转出数
合计
2006.6.30
一、坏账准备合计 53,870,313.48 5,229,900.34 59,100,213.82
其中:应收账款 3,081,121.14 3,081,121.14
其他应收款 50,789,192.34 5,229,900.34 56,019,092.68
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 6,252,635.50 6,252,635.50
其中:库存商品
原材料 6,252,635.50 6,252,635.50
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 31,941,562.61 548,100.00 548,100.00 31,393,462.61
其中:房屋、建筑物
机器设备 31,941,562.61 548,100.00 548,100.00 31,393,462.61
运输设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
土地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
9
三九医药股份有限公司会计报表附注
2006 年1 月1 日至2006 年6 月30 日
(本附注除特别注明外,均以人民币元列示)
一、 公司的基本情况
三九医药股份有限公司(以下简称“本公司”)系根据中华人民共和国有关法律的规
定,于1999 年3 月2 日经国家经济贸易管理委员会国经贸企改[1999]134 号文件批准,由
深圳三九药业有限公司(以下简称“三九药业”)、三九企业集团(深圳南方制药厂)(以
下简称“三九集团”)、深圳九先生物工程有限公司、深圳市先达明物业管理有限公司和
惠州市壬星工贸有限公司作为发起人,以发起方式设立,并于1999 年4 月21 日在国家工
商行政管理局注册登记,领取注册号为1000001103157 的企业法人营业执照。本公司成立
时注册资本为人民币55,300 万元。
本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]142 号文批准,于1999 年11 月
发行人民币普通股20,000 万股,并于2000 年3 月9 日在深圳证券交易所正式上市交易,
发行后本公司注册资本为人民币75,300 万元。
本公司于2003 年6 月11 日实施2002 年度股东大会审议通过的用资本公积金每10 股
转增3 股的方案,注册资本增加了人民币22,590 万元。截止2006 年6 月30 日,本公司总
股本97,890 万股,但增资的工商登记变更手续尚未办理完毕。
本公司经批准的经营范围包括:药品的开发、生产、销售;相关技术开发、转让、服务;
生产所需的机械设备和原材料的进口业务;自产产品的出口(国家限定公司经营或禁止进出口
的商品及技术除外)。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计准则、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、 会计年度
10
本公司的会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记
账,资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由
此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用;与购建固定资产有关的,按借款费用资
本化的原则处理;其余计入当期的财务费用。
6、 外币会计报表的折算方法
资产负债项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币,除未分
配利润外的股东权益类项目按历史汇率折算,损益表项目和利润分配表中有关反映发生额的项
目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算,由此产生的差异作为外币会计报表折算差
额处理。
7、 现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、 短期投资核算方法
(1)短期投资计价方法:短期投资在取得时按投资成本计量,其中,以现金购入的短期投
资,按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本;投资者投入的
短期投资,按投资各方确认的价值作为投资成本。
11
(2)短期投资收益确认方法:短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,不确认为投
资收益,作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款,减去短期投资账面价值以及尚
未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。
(3)短期投资跌价准备的确认标准和计提方法:本公司期末对短期投资按成本与市价孰低
的原则计量,当期末短期投资成本高于市价时,计提短期投资跌价准备。具体计提时,一般按
投资类别计提跌价准备。
9、 应收款项坏账损失核算方法
(1)坏账的确认标准:
a 债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而
在可预见的时间内无法偿付债务等;
b 债务单位逾期未履行偿债义务超过3 年;
c 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
(2)坏账损失的核算方法:坏账损失采用备抵法核算,期末对应收账款和其他应收款按账
龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备,计入当期损益。对有确凿证据证明可以收回的应收
款项不计提坏账准备。
一般坏账准备计提比例如下:
计 提 比 例
账 龄
应收账款 其他应收款
六个月以内 0% 0%
六个月至一年 8% 2%
一至二年 30% 5%
二至三年 50% 10%
三至五年 80% 30%
五年以上 100% 100%
(3)本公司之联营公司三九宜工生化股份有限公司的坏账准备系“按期末应收款项的余额
6%计提,对个别应收款项采用个别认定法,并根据实际风险程度按一定比例增加计提”。
12
10、存货核算方法
(1)存货的分类:存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、委托代销商品、委
托加工材料、包装物、开发成本、开发产品等。
(2)存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,购入和入库按实际成本计价,领
用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
(3)低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法。
(4)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法:期末存货按成本与可变现净
值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货
跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,可变现净值按估计售价减去估
计完工成本、销售费用和税金后确定。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
a 长期股权投资的计价及收益确认方法:长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定
的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下,或虽占20%
或20%以上但不具重大影响的股权投资,采用成本法核算;对投资额占被投资企业有表决权资
本总额20%或20%以上,或虽不足20%但具有重大影响的股权投资,采用权益法核算。
b 长期股权投资差额的摊销方法和期限:初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者
权益份额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有
被投资单位所有者权益份额时,将差额按一定的期限摊销计入损益,合同规定了投资期限的,
按投资期限平均摊销,合同没有规定投资期限的,按10 年平均摊销;初始投资成本小于应享有
被投资单位所有者权益份额时,将差额计入资本公积。
(2)长期债权投资
a 长期债权投资的计价和收益确认方法:长期债权投资按取得时的实际成本作为初始
投资成本,以支付现金取得的长期债券投资,按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券
利息,作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息,计入投资
13
收益。
b 债券投资溢价和折价的摊销方法:本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及
已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后,与债券面值之间的差额,作为
债券溢价或折价,在债券存续期内于确认相关利息收入时,按直线法分期摊销。
c 长期投资减值准备的确认标准和计提方法:本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企
业经营状况恶化等原因,导致可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未
来期间内难以恢复的长期投资,按其可收回金额低于账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的确认标准:固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提
供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的资产;或不属于生产、经营主要设备
的、单位价值在2,000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。
(2)固定资产的分类:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备、固定
资产装修费、经营租入固定资产改良支出等。
(3)固定资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值,其中,外购的固定资产的成本包
括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入帐价值。
(4)固定资产折旧方法:除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外,本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用直线法计算,根据固定资产类别、估计使用年限和预计净残值确
定折旧率。各类固定资产折旧年限、预计净残值率如下:
类 别 净残值率(%) 折旧年限(年)
房屋建筑物 3-10 20-40
机器设备 3-10 5-10
医疗设备 5-10 5-10
电子设备 3-10 5-10
运输设备 3-10 5-10
其他设备 3-10 5-6
(5)融资租入固定资产的计价方法:按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款
14
额的现值两者中较低者,作为入账价值;如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小
于30 %的,按最低租赁付款入账;否则,按最低租赁付款的现值入账。
(6)固定资产后续支出的处理:固定资产的后续支出主要包括修理支出和更新改良支出,
其会计处理方法为:
a 固定资产修理费用(含大修),直接计入当期费用;
b 固定资产改良支出,以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面
价值,其余金额计入当期费用;
c 如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良,或固定资产修理和固定资产改良结合
在一起,则按上述原则进行判断,其发生的后续支出,分别计入固定资产价值或计入当期费用;
d 固定资产装修费用,符合上述原则可予资本化的,在“固定资产”内单设明细科目核算,
并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用直线方法单独计提折旧。
e 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,单设“经营租入固定资产改良”科目核
算,在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用合理的方法单独计提折
旧。
(7)固定资产减值准备的确认标准和计提方法:本公司于期末对固定资产进行检查,如发
现存在下列情况,则评价固定资产的可收回金额,以确定资产是否已经发生减值。对于可收回
金额低于其账面价值的固定资产,按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,
计提时按单项资产计提。
a 固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且
预计在近期内不可能恢复;
b 陈旧过时或发生实体损坏等;
c 固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如本公司计划终止或重组该资产所属的经营
业务、提前处置资产等情形,从而对本公司产生负面影响;
15
d 本公司所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生
或在近期发生重大变化,并对本公司产生负面影响;
e 同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响本公司计算固定资产可收回金额的折现
率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低;
f 其他有可能表明资产已发生减值的情况。
13、在建工程核算方法
(1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、
直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
(2)在建工程结转固定资产的时点:本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,
根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。
待办理了竣工决算手续后再作调整。
(3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法:本公司于每年年度终了,对在建工程进行
全面检查,当存在下列一项或若干项情况时,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计
提减值准备,计提时按工程项目分别计提。
a 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程;
b 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给本公司带来的经济利益具有
很大的不确定性;
c 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、借款费用的会计处理方法
(1)借款费用资本化的确认原则:借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销
和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款
费用外,其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时,为购建
固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化:
16
a 资产支出已经发生;
b 借款费用已经发生;
c 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间:为购建固定资产所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,
在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的,计入所购建固定资产成本,在达到预定可使用
状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法:每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购
建固定资产累计支出按月计算的加权平均数,乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按
月计算的加权平均利率。
15、 无形资产计价及摊销方法
(1)无形资产的计价方法:无形资产在取得时按实际成本计量。购入的无形资产,按实际
支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;自
行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作
为无形资产的实际成本,在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
(2)无形资产摊销方法和期限:无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益
年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销,计入当期损益。合同、法律均未规定
年限的,摊销年限不应超过10 年。本公司的无形资产分为土地使用权、专有技术、商标权等,
其中土地使用权按出让年限30-50 年摊销,专有技术按预计受益年限10 年摊销,商标权按法定
年限10 年摊销。
(3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法:本公司期末对存在下列一项或若干项情况
的无形资产,按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
a 已被其他新技术所代替,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;
b 市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
c 已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
d 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
16、长期待摊费用摊销方法
17
本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1 年以上的费用,该等费用在受益期内平
均摊销。
17、应付债券的核算方法
(1)应付债券的计价和溢、折价的摊销:应付债券按照实际的发行价格计价;发行价格总
额与债券面值总额的差额,作为债券溢价或折价,在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊
销,并按借款费用的处理原则处理。
(2)应付债券的应计利息:根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息,并
按借款费用资本化的处理原则,分别计入工程成本或当期财务费用。
18、预计负债的核算方法
(1)确认原则:当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或
有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
a 该义务是本公司承担的现时义务;
b 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
c 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入,其收入确认
原则如下:
(1)销售商品:在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本公司不再对该商
品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关
的收入和成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务:在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;劳务的开始和
完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按
18
完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)让渡资产使用权:在与交易相关的经济利益能够流入,收入的金额能够可靠计量的情
况下,按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
21、合并会计报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则:本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上,或
虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业,纳入合并会计报表范围;虽拥有实际控制权但对
合并会计报表无重大影响的,不纳入合并会计报表范围。
(2)合并会计报表所采用的会计方法:本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表
暂行规定》及有关补充规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵
销。
三、税项
本公司适用的主要税种及税率如下:
1、企业所得税
本公司及其于深圳注册的子公司的企业所得税税率为15%,于香港地区注册的子公司的企
业所得税税率为17.5%,境内其他地区注册的子公司的企业所得税税率为0-33%。
2、增值税
本公司商品销售业务适用增值税。其中:一般商品销项税率为17%,中药材销项税率为13%,
计生用品以及残疾人士用医疗器材免征增值税。
购买原材料、燃料、动力等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税,增值税应纳税额为
当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
19
3、营业税
本公司及其子公司取得的房地产销售收入、其他技术服务收入等适用营业税,税率为5%。
本公司之子公司武汉市三九物流有限公司从事物流服务的收入适用营业税,税率为3%。
4、城市维护建设税及教育费附加
城市维护建设税按增值税额和营业税额的1%至7%缴纳。
教育费附加按增值税额和营业税额的3%至5%缴纳。
5、房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据,适用税率为1.2%。有房屋出租的,以出租房屋收入
为计税依据,适用税率为12%。
四、合并报表范围及主要控股子公司情况
(一)合并报表范围及主要控股子公司情况如下:
注册资本 投资金额
期末持股比例
% 备 公 司 名 称
(万元) (万元) 直接间接
主 营 业 务
是否
合并

深圳市三九医药贸易有限公司 800.00 3935.22 94 6 销售医药品 是
深圳九新药业有限公司 USD1000.00 13846.59 75 25 制药 是
深圳九星印刷包装集团有限公司 USD860.00 8992.14 70 -- 印刷包装 是
三九药业(香港)有限公司 HKD600.00 636.72 100 -- 投资 是
雅安三九药业有限公司 3660.00 14346.37 -- 80 制药 是
汉源三九黎红食品有限公司 689.76 379.37 -- 55 调味品 是
深圳市三九医药连锁股份有限公司 17200.00 17200.00 93.60 6.40 药品零售 是
北京三九药业有限公司 1652.45 3649.72 90 -- 制药 是
深圳九辉实业有限公司 1500.00 3332.60 75 -- 印刷包装 是
广东三九脑科医院 USD500.00 10101.14 81.05 18.95 脑专科疾病治疗 是 注5
深圳富文投资有限公司 3000.00 2556.56 90 -- 生物工程 是
深圳市三九医院有限公司 49811.00 38195.24 82.89 -- 医疗服务 是
深圳三九数字健康管理有限公司 (以
下简称“三九数字健康”)
400.00 7825.00 65 --
计算机软硬件、网络技术开发

注1
20
深圳三九中医药投资发展有限公司 1000.00 950.00 95 -- 兴办中医药实业、国内商业是
深圳市三九现代中药有限公司 200.00 120.00 60 -- 中药材、成药、生物制品是
江西三九药业有限公司 1000.00 700.00 70 --
软胶囊剂、口服液、保健
食品生产

深圳市三九企业管理有限公司 100.00 30.00 90 -- 企业管理顾问、咨询 否 注2
北京三九医药科技有限公司 500.00 500.00 70 30 医药技术开发、技术转让是
加拿大999 E-Tech Inc. CAD91.05 294.28 54 -- 中医诊所 否 注4
东莞市常平三九仓储有限公司 100.00 215.06 10 90 仓储、联运、理货、包装是
太原慷辉三九医药有限责任公司 520.00 265.20 -- 51 中药、医药保健 是
深圳市九恒印刷设备器材有限公司 600.00 1200.00 -- 90
商品的批发和零售、进出
口业务

深圳九星包装有限公司 USD180.00 1042.90 100 生产销售包装印刷制品 是
上海九星印刷包装有限公司 USD350.00 2033.45 -- 100 生产销售包装印刷制品 是
深圳九星柔印科技有限公司 USD122.00 606.79 -- 100 生产、销售包装印刷制品是
深圳市九迪包装设计有限公司 100.00 90.00 -- 100 设计、印刷包装品 是
九星(香港)有限公司 HKD10.00 10.70 -- 100 投资 是
哈尔滨九星印刷包装有限公司 1000.00 1035.61 -- 100 生产、销售包装印刷制品否 注2
九恒(香港)印刷包装器材有限公司 HKD10.00 300.00 100 销售包装器材 是
沈阳九鹏精细化工厂 120.00 120.00 -- 100 有机化工原料 否 注2
沈阳南方中间体开发有限公司 USD116.00 331.70 -- 50 医药中间体制造 否 注2
成都三九投资管理有限公司 2700.00 2650.00 -- 98.15 项目投资、咨询服务、房
地产开发

雅安三九中药材科技产业化有限公司 200.00 195.00 -- 72.26 种植加工销售药材 是
雅安三九中药贸易有限公司 143.33 100.33 -- 70 中药材贸易 否 注1
成都圣安卓物业管理有限公司 50.00 47.50 -- 95 物业管理 否 注3
深圳市三九药品配送有限公司 600.00 540.00 -- 90 药品、保健品零售 是
广州市三九健康医药连锁有限公司 1580.00 1480.00 -- 94 药品、保健品零售 是
衢州医药有限公司 2550.00 1505.60 -- 51 销售医药品 是
武汉市三九物流有限公司 2000.00 1700.00 -- 85
仓储,运输,物流咨询.药品
零售

武汉三九商贸发展有限公司 1224.50 1200.00 -- 98 药品、保健品零售 是
无锡市三九医药有限公司 333.00 945.00 -- 70 药品、保健品零售 是
石家庄三九药店有限公司 330.00 222.00 -- 75.76 药品、保健品零售 是
北京三九朝阳医药有限公司 400.00 204.00 -- 50.5 药品、保健品零售 是
襄樊三九医药连锁有限公司 666.00 394.00 -- 52.55 药品、保健品零售 是
岳阳市三九药店连锁有限公司 500.00 363.50 -- 70 药品、保健品零售 是
21
昆明三九济民医药连锁有限公司 1200.00 889.00 -- 71.67 药品、保健品零售 是
长沙三九药店连锁有限公司 500.00 490.00 -- 98 药品、保健品零售 是
济南三九华康医药零售有限公司 230.00 121.00 -- 77 药品、保健品零售 是
济南三九医药零售有限公司 170.00 112.00 -- 60 药品、保健品零售 是
太原三九药店连锁有限公司 90.00 85.70 -- 95.23 药品、保健品零售 否 注1
江西三九医药连锁有限公司 400.00 280.00 -- 70 药品、保健品零售 否 注1
青海三九医药有限公司 80.00 99.00 -- 90 药品、保健品零售 否 注1
郑州三九医药连锁有限公司 283.00 193.00 -- 68.20 药品、保健品零售 否 注1
湛江三九药店有限公司 260.00 230.00 -- 84.60 药品、保健品零售 否 注1
辽宁三九国药堂医药连锁有限公司 550.00 303.00 -- 55.10 药品、保健品零售 否 注2
注1:该等子公司严重亏损,净资产为负数,拟进行清理或转让。
注2:该等子公司已停业,本期未纳入合并范围。
注3:该等子公司的资产总额、主营业务收入及利润总额均低于母子公司相应指标合计数的
10%,本期未纳入合并范围。
注4:对该等子公司不具有实质控制权,不纳入合并范围。
注5:广东三九脑科医院(以下简称“脑科医院”)系由美国迈克国际公司及深圳南方医疗
研究中心合资设立的中外合资经营企业,设立日期为1994 年12 月9 日。美国迈克国际公司及
深圳南方医疗研究中心于2002 年将股权转让给本公司及三九药业(香港)有限公司,转让后本
公司持有脑科医院81.05%的股权,三九药业(香港)有限公司持有脑科医院18.95%的股权,
但该股权转让未办理相关的批准及工商变更手续。2005 年5 月12 日深圳南方医疗研究中心持
有的脑科医院64%的股权已被法院冻结。另外,脑科医院的经营期限已于2004 年12 月9 日届
满,延期手续正在办理中。
(二)主要子公司基本情况:
深圳市三九医药贸易有限公司(以下简称“三九医贸”)成立于1996 年7 月,注册资本为
人民币800 万元,本公司直接和间接持有其100%的股份。主要经营范围:中成药、化学药制剂
生化药品制剂、血液制品、影像设备、手术用品、诊断仪器、一次性用品、保健食品的购销。
深圳九新药业有限公司(以下简称“九新药业”)成立于1992 年1 月,注册资本为美元300
万元,本公司直接和间接持有其100%的股份。2002 年11 月30 日该公司以利润转增股本,增
资后的注册资本为美元1,000 万元。主要经营范围:加工、生产经营、科研创新原料药及制剂。
深圳九星印刷包装集团有限公司(以下简称“九星印刷”)成立于1989 年9 月,注册资本
为美元860 万元,本公司持股比例70%;合资方为(香港)九新印刷包装有限公司,持股比例为
22
30%。主要经营范围:生产经营彩盒印刷包装和其他产品及商标印刷,设计制作国内印刷品,
广告业务。
三九药业(香港)有限公司(以下简称“香港三九”)为本公司在香港注册的全资子公司,
注册资本为港币600 万元。本公司通过该公司间接持有深圳九新药业有限公司25%的股权、持
有雅安三九药业有限公司80%的股权、持有汉源三九黎红食品有限公司55%的股权、持有脑科
医院18.95%的股权。
雅安三九药业有限公司(以下简称“雅安三九”)成立于1995 年7 月,注册资本为人民币
3660 万元,本公司间接持股比例80%;雅安雨禾药业有限公司和成都安时利企业管理咨询有限
公司分别持有其17%和3%的股权。主要经营范围:生产、销售各类中成药及西药
(三)本期合并范围的变更情况:
本期合并报表范围减少一家:
公 司 名 称 减少原因 股权出售日
北京华卫医药有限责任公司 出售股权 2006 年1 月6 日
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2005.12.31 2006.6.30
现金 7,676,614.23 3,102,017.95
银行存款 348,617,599.01 449,458,166.45
其他货币资金 7,569,031.69 9,667,368.85
合 计 363,863,244.93 462,227,553.25
(1)货币资金期末余额中有88,481,891.77 元的保证金存款不可随时支取,并被用于质押,
具体情况详见注释十、2(1)至(4)。
(2)期末货币资金较上年末增加的主要原因是本期经营性现金流较好。
2、应收票据
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票 据 种 类 2005.12.31 2006.6.30
商业承兑汇票 95,107.69
银行承兑汇票 465,484,978.27 255,564,044.87
合 计 465,580,085.96 255,564,044.87
(1)应收票据期末余额中有15,921,534.51 元银行承兑汇票被质押于招商银行股份有限公
司深圳市市民中心支行用开出银行承兑汇票15,884,908.74 元,详见注释十、2(5)。
(2)期末应收票据较上年末减少的主要原因系以银行承兑汇票为主要结算方式支付采购
款。
3、应收账款
(1)应收账款账龄如下:
项 目 2005.12.31 2006.6.30
金 额 比例坏账准备 金 额 比例 坏账准备
6 个月以内 311,563,262.46 35.15% 0.00
297,358,828.41 33.22%
0.00
6 个月至1 年 44,645,828.87 5.04% 3,113,551.40
62,907,145.23 7.03%
5,032,571.62
1 至2 年 32,327,820.79 3.65% 8,055,206.18
27,115,322.43 3.03%
8,134,596.73
2 至3 年 53,652,147.01 6.05% 32,690,318.30
42,753,020.60 4.78%
21,376,510.30
3 至5 年 28,526,229.01 3.21% 25,932,953.21
49,202,448.58 5.50%
40,196,653.60
5 年以上 415,700,965.50 46.90% 415,700,965.50
415,700,965.50 46.45%
415,700,965.50
合 计 886,416,253.64 100% 485,492,994.59
895,037,730.75 100%
490,441,297.75
坏账准备的计提比例参见注释二、9。
( 2)期末应收账款中包含持本公司62.72%表决权股份的股东单位三九药业款项
6,007,277.20 元;包含持本公司8.45%表决权股份的股东单位三九集团款项139,167.82 元。三九
集团目前正在进行资产债务重组,在其重组计划中已针对所欠本公司的款项制订了组合还款方
案,本公司董事会确信上述款项可以完全收回,故不需计提坏账准备。
24
(3)期末欠款金额前五位的应收账款合计数为62,015,740.13 元,占应收账款总额的6.93%。
(4)应收关联方的款项余额详见注释七、(三)。
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄如下:
项 目 2005.12.31 2006.6.30
金 额 比例坏账准备 金 额 比例 坏账准备
6 个月以内 50,723,585.62 1.26% 45,331.51
49,163,499.31 1.22%
0.00
6 个月至1 年 341,709,431.38 8.48% 196,980.99
53,231,281.82 1.32%
643,375.96
1 至2 年 1,100,841,262.16 27.30% 24,778,436.59
436,659,249.29 10.85%
8,681,869.85
2 至3 年 694,785,667.94 17.23% 28,973,455.54
1,317,350,586.42 32.73%
17,855,150.50
3 至5 年 567,507,498.60 14.08% 55,753,294.76
839,138,801.65 20.85%
55,061,782.79
5 年以上 1,276,131,198.58 31.65% 35,989,712.37
1,329,463,240.17 33.03%
51,716,989.95
合计 4,031,698,644.28 100% 145,737,211.76 4,025,006,658.66
100% 133,959,169.05
坏账准备的计提比例参见注释二、9。
(2)期末其他应收款中包含持本公司62.72%表决权股份的股东单位三九药业欠款
2,801,645,351.94 元;包含持本公司8.45%表决权股份的股东单位三九集团欠款481,285,858.35
元。三九集团目前正在进行资产债务重组,在其重组计划中已针对所欠本公司的款项制订了组
合还款方案,本公司董事会确信上述款项可以完全收回,故未计提坏账准备。
(3)本期坏帐准备余额比上年末减少的主要原因是由于本公司之子公司深圳市三九医药贸
易有限公司在以前年度对应收深圳三九数字健康管理有限公司的款项计提了特殊准备
32,282,668.11 元,在本报告期内收到该公司还款24,000,000.00 元,故冲回坏帐准备24,000,000.00
元导致。
(4)期末其他应收款中包含应收深圳金融租赁有限公司委托租赁存款本金、利息及往来款
合计361,340,470.71 元,已计提坏账准备3,648,526.79 元。相关委托租赁存款协议已于2004 年
12 月到期,截止本报告日,本公司尚未与其续签委托租赁存款协议。
(5)期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为3,729,774,115.42 元,占其他应收款总额
25
的92.67%。
(6)应收关联方的款项余额详见注释七、(三)
5、 预付账款
(1)预付账款账龄如下:
项目 2005.12.31 2006.6.30
金 额比例 金 额 比例
1 年以内 13,603,699.44 90.41%
20,684,416.31 70.04%
1 至2 年 854,491.49 5.68%
1,978,794.28 6.70%
2 至3 年 574,200.00 3.82%
5,064,567.27 17.15%
3 年以上 14,000.00 0.09%
1,805,138.90 6.11%
合计
15,046,390.93 100%
29,532,916.76
100%
(2)期末预付账款中不含预付持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的款项。
6、存货及跌价准备
项 目 2005.12.31 2006.6.30
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 69,617,791.34 5,374,603.93
53,485,775.29 5,174,603.93
包装物 15,637,166.74 0.00
14,499,740.88
低值易耗品 1,829,205.76 0.00
2,773,992.91
库存商品 225,896,220.13 46,093,373.77
236,390,652.20 46,084,826.76
房地产开发产品 1,859,411.71 0.00
1,859,411.71 0.00
房地产开发成本 148,321,049.27 0.00
142,450,820.42 0.00
分期收款发出商品 7,543,590.76 0.00 10,062,147.36 0.00
在产品 10,437,285.21 0.00 10,334,697.39 0.00
合 计 481,141,720.92 51,467,977.70 471,857,238.16 51,259,430.69
7、待摊费用
26
项 目 2005.12.31 2006.6.30 期末结存原因
暂估入账存货进项税 4,452,165.17
876,992.47 存货暂估进项税
租金 4,116,189.70
7,320,144.45 预付2006 年租金
装修费 760,840.26 受益期内
保险费 179,394.43
163,829.32 受益期内
修理检测费 296,574.18
386,370.35 受益期内
其他 430,513.60
963,615.78 受益期内
合 计 10,235,677.34
9,710,952.37
8、长期股权投资
2005.12.31 2006.6.30
项目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对未合并子公司投资(1) 16,055,007.76 12,152,044.33 16,055,007.76 12,152,044.33
对联营企业投资(2) 226,693,355.07 487,648.25 215,257,989.39 487,648.25
其他股权投资(3) 26,489,554.70 4,310,624.86 26,489,554.70 4,310,624.86
其他项目投资(4) 46,433,422.69 0.00 47,838,922.69 0.00
股权投资差额(5) 5,500,000.12 0.00 0.00 0.00
合并价差(5) 76,630,182.26 0.00 70,315,068.18 0.00
合计 397,801,522.60 16,950,317.44 375,956,542.72 16,950,317.44
股权投资净额 380,851,205.16 359,006,225.28
49
(1) 对未合并子公司投资的详细情况如下:
被投资单位名称 投资期限 所占比例初始投资金额 期初余额 本年增减(+,-) 本期权益调整累计权益调整 期末余额 期末减值准备 期初减值准备
深圳市三九企业管理有限公司 15年 90.00% 300,000.00 460,770.28 0.00 0.00 160,770.28 460,770.28 0.00 0.00
三九数字健康 20年 65.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
加拿大999 E-Tech Inc 未约定 54.00% 2,942,823.78 2,942,823.78 0.00 0.00 0.00 2,942,823.78 0.00 0.00
哈尔滨九星印刷包装有限公司 20年 100.00% 8,056,989.16 7,774,108.99 0.00 0.00 -282,880.17 7,774,108.99 7,774,108.99 7,774,108.99
雅安三九中药贸易公司 10年 70.00% 1,003,300.00 0.00 0.00 0.00 -1,003,300.00 0.00 0.00 0.00
成都圣安卓物业管理有限公司 50年 95.00% 475,000.00 499,369.37 0.00 0.00 24,369.37 499,369.37 0.00 0.00
深圳市九辉塑料制品有限公司 20 年 60.00% 1,950,000.00 1,950,000.0 0.00 0.00 0.00 1,950,000.00 1,950,000.0 1,950,000.0
沈阳九鹏精细化工厂 未约定 100.00% 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 -1,200,000.00 0.00 0.00 0.00
沈阳南方中间体开发有限公司 未约定 50.00% 3,317,020.00 0.00 0.00 0.00 -3,317,020.00 0.00 0.00 0.00
江西三九医药连锁有限公司 30年 70.00% 3,06,000.00 0.00 0.00 0.00 -3,600,000.00 0.00 0.00 0.00
太原三九药店有限公司 未约定 95.23% 857,000.00 0.00 0.00 0.00 -857,000.00 0.00 0.00 0.00
青海三九医药有限公司 未约定 90.00% 567,018.62 0.00 0.00 0.00 -567,018.62 0.00 0.00 0.00
郑州三九医药连锁有限公司 未约定 68.20% 1,930,000.00 0.00 0.00 0.00 -1,930,000.00 0.00 0.00 0.00
湛江三九药店有限公司 未约定 84.60% 1,455,809.21 0.00 0.00 0.00 -1,455,809.21 0.00 0.00 0.00
辽宁三九国药堂医药连锁有限公司 未约定 55.0% 3,030,000.00 2,427,935.34 0.00 0.00 -602,064.66 2,427,935.34 2,427,935.34 2,427,935.34
27,084,960.77 16,055,007.76 -715,039.96 0.00 -14,629,953.01 16,055,007.76 12,152,044.33 12,152,044.33
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(2) 对联营企业投资的详细情况如下:
被投资单位名称 投资期限 所占比例初始投资金额期初余额本年增减(+,-) 本期权益调整累计权益调整期末余额期末减值准备 期初减值准备
三九宜工生化股份有限公司 未约定 38.00% 256,212,707.41 205,810,337.87 0.00 0.00 -50,402,369.54 205,810,337.87 0.00 0.00
三九(安国)现代中药开发有限公司30 年 49.89% 4,830,000.00 5,656,597.37 0.00 195,568.80 826,597.37 5,852,166.17 0.00 0.00
深圳市匹基生物工程股份有限公司*2 15 年 25.00% 5,000,000.00 11,237,088.41 -11,237,088.41 0.00 6,237,088.41 0.00 0.00 0.00
四川德天医药科技投资管理有限公司20 年 49.00% 1,470,000.00 868,481.53 0.00 0.00 -601,518.47 868,481.53 0.00 0.00
深圳市星景点美术设计有限公司 5年 25.00% 125,000.00 125,000.00 0.00 0.00 0.00 125,000.00 125,000.00 125,000.00
深圳市联益利实业有限公司 10年 25.00% 250,000.00 393,846.07 -393,846.07 0.00 143,846.07 0.00 0.00 0.00
九星文化发展有限公司 10年 38.00% 150,000.00 79,355.57 0.00 0.00 -70,644.43 79,355.57 0.00 0.00
深圳市基因谷实业发展有限公司 未约定 40.00% 4,000,000.00 2,522,648.25 0.00 0.00 -1,477,351.75 2,522,648.25 362,648.25 362,648.25
272,037,707.41 226,693,355.07 -11,630,934.48 195,568.80 -45,344,352.34 215,257,989.39 487,648.25 487,648.25
51
(3)其他股权投资的详细情况如下:
投资 期初价值 本期增减(+,-) 期末价值
被投资公司名称
期限
所占比
例 余额 减值准备


减值准备 期末余额 减值准备
瑞恒医药科技投资
有限责任公司
50 年 6.00% 6,178,929.84 0.00 0.00 0.00 6,178,929.84 0.00
苏州兰鼎生物制品
有限公司
未约定 5.23% 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 15,000,000.00 0.00
长沙三九医药经营
有限公司
未约定 10.00% 4,830,224.86 3,830,224.86. 0.00 0.00 4,830,224.86 3,830,224.86
江苏三九医药连锁
有限公司
未约定 1.00% 80,000.00 80,000.00 0.00 0.00 80,000.00 80,000.00
湛江三九药店有限公司 未约定 15.00% 400,400.00 400,000.00 0.00 0.00 400,400.00 400,400.00
合计 26,489,554.70 4,310,624.86 0.00 0.00 26,489,554.70 4,310,624.86
(4) 其他项目投资
2005.12.31 2006.6.30
成都万华国际社区B 组团* 46,433,422.69 47,838,922.69
* 为本公司间接控股的子公司成都三九投资管理有限公司为合作开发项目所支付的款项,
其按合同约定的比例出资,并按合同约定比例取得收益。
52
(5)股权投资差额及合并价差的详细情况如下:
被投资单位名称
摊销期
限 初始金额 期初余额 本期增减(+,-) 本年摊销额 累计摊销额 期末余额
股权投资差额
匹基公司 10 年 10,000,000.00 5,500,000.12 5,500,000.12 0.00 4,499,999.88 0.00
10,000,000.00 5,500,000.12 5,500,000.12 0.00 4,499,999.88 0.00
合并价差
脑科医院 10年 22,109,434.66 14,401,059.09 0.00 1,105,471.74 8,813,847.31 13,295,587.35
江西三九药业有限公司 10年 2,053,060.52 1,522,686.54 0.00 102,653.04 633,027.02 1,420,033.50
雅安三九 11.5 年80,311,566.38 33,754,136.69 0.00 3,491.807.24 50,049,236.93 30,262,329.45
深圳九星包装有限公司 10年 860,412.61 602,288.72 0.00 43,020.66 301,144.55 559,268.06
深圳市九恒印刷设备器材有限公司 10 年 2,557,034.67 2,003,010.55 0.00 127,815.72 681,875.84 1,875,158.83
九恒(香港)印刷包装器材有限公司 10 年 194,173.30 174,756.10 0.00 9,708.60 29,125.80 165,047.50
武汉市三九物流有限公司 10年 1,099,677.80 668,970.63 0.00 54,983.88 485,691.05 613,986.75
济南三九华康医药零售有限公司 10年 288,423.40 158,472.50 0.00 13,079.04 143,030.78 145,392.62
昆明三九济民医药连锁有限公司 10年 1,602,189.60 1,014,720.44 0.00 80,109.48 667,578.64 934,610.62
襄樊三九医药连锁有限公司 10年 699,288.20 412,499.11 0.00 31,709.04 318,498.13 380,790.07
北京三九朝阳医药有限公司 10年 -287,524.80 -182,123.33 0.00 -14,376.30 -119.777.77 -167,747.03
无锡三九医药有限公司 10年 6,783,773.60 4,974,767.40 0.00 339,188.70 2,148,194.90 4,635,578.70
岳阳市三九药店连锁有限公司 10年 135,000.00 108,000.00 0.00 6,750.00 33,750.00 101,250.00
长沙三九药店连锁有限公司 10年 18,724,504.00 13,893,688.63 0.00 923,156.40 5,753,971.77 12,970,532.23
东莞市常平三九仓储有限公司 4.7 5 年4,435,797.54 3,123,249.19 0.00 0.00 1,312,548.35 3,123,249.19
141,566,811.48 76,630,182.26 0.00 6,315,114.08 71,251,743.30 70,315,068.18
53
(6)长期股权投资的其他说明
①期末本公司所持股权被冻结情况详见注释十二、1。
②本公司和香港三九受让的脑科医院100%的股权、本公司和三九医贸受让三九连锁8.5%
的股权、本公司受让的深圳市三九医院有限公司32.67%的股权、本公司受让的北京三九药业有
限公司90%的股权,该等股权变更的工商变更登记手续尚未办理完毕。
③除上述事项外,期末本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
9、固定资产原值、累计折旧及减值准备
(1)固定资产原值及累计折旧
房屋建筑物 机器设备 医疗设备 运输设备电子设备 其他设备
经营租入
固定资产
改良
装修费 合计
固定资产原值
2005.12.31
386,519,532.1
4
390,641,721.86
132,001,058.14
63,337,862.31
47,759,379.37
48,088,736.15
10,606,652.88 59,949,496.23 1,138,904,439.08,
本期增加
17,501.00
7,041,457.51
66,270.09 1,246,568.11
366,829.57 688,096.06 9,426,722.34
其中:在建工
程转入
301,606.90
301,306.90
本期减少
1,343,215.00
2,255,090.00
1,530,230.64
91,006.52 5,219,524.164,
其中:出售减

1,349,600.37
2006.6.30
386,537,033.14
398,108,465.49
132,067,328.23
62,329,340.42
46,595,978.30
48,685,825.69 10,606,652.88 59,949,496.23 1,143,111,619.26
累计折旧
2005.12.31
73,631,641.31
130,757,902.70
53,550,653.79
38,467,258.95
31,318,460.61
23,613,917.40
7,313,483.98
34,002,600.06
392,655,918.80
本期增加
6,434,566.27
14,738,555.92
5,757,363.77
2,281,837.34
2,232,512.54
58,648.83
595,143.30
1,426,571.37
33,525,199.34
本期减少
775,702.01
981,773.30
1,488,776.36
81,652.53
3,327,904.20
2006.6.30
80,066,207.58
144,720,756.61
59,308,017.56
39,767,322.99
32,062,196.79
23,590,913.70
7,908,627.28
35,429,171.43
422,853,213.94
固定资产净值
2005.12.31 312,887,890.83 259,883,819.16 78,450,404.35 24,870,603.36 16,440,918.76 24,474,818.75 3,293,168.90 25,946,896.17 746,248,520.28
2006.6.30 306,470,825.56
253,387,708.88
72,759,310.67
22,562,017.43
14,533,781.51
25,094,911.99 2,698,025.60 24,520,324.80
720,258,405.32
54
* 本公司期末尚有部分房屋建筑物未取得产权证或未办理产权过户手续,该部分固定资产
原值合计162,488,211.35 元,期末净值合计132,888,286.10 元,其中主要包括以下项目:
1)本公司的子公司脑科医院位于广州市的医疗综合大楼(原值112,438,610.33 元,期末净
值102,792,391.74 元)由于实际建造情况与原报建资料存在差异,正在重新申报相关资料,产
权登记手续尚未办理完毕;
2)本公司的子公司九新药业位于深圳市福田区凯丰路的南方制药厂合成车间及锅炉房(原
值30,154,473.92 元,期末净值15,577,378.87 元)产权证上记载的所有权人为三九集团,尚未办
理产权过户手续;
3)本公司的子公司三九医贸位于深圳市宝安区观澜镇福民村三九农场的培训中心大楼(原
值8,600,624.40 元,期末净值6,541,436.45 元)由于未取得土地使用权无法办理产权证;
4)本公司的间接控股子公司北京三九朝阳医药有限公司位于北京市朝阳区新街大院甲8 号
的房屋(原值779,647.00 元,期末净值585,446.36 元)由于未取得土地使用权无法办理产权证。
(2)期末被用于抵押的固定资产原值合计75,181,953.80 元,净值合计43,083,864.02 元,
详细情况见注释十、1(1)至(6)和(8)。
(3)固定资产减值准备
类 别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
房屋建筑物
2,381,286.99
2,381,286.99
机器设备 54,954,115.59 548,100.00 54,406,015.59
运输设备 3,199,169.37 304,972.44 2,894,196.63
合 计 60,534,571.95 853,072.44 59,681,499.51
10、在建工程
(1)在建工程

工程名称 工程预算 2005.12.31
本期增加
本期转

其他减少 2006.6.30
其中:
借款费
用资本

资金来源

新生产基地 158,270,000.00 14,243,328.45 2,893,632.15 0.00 17,136,960.60 募集、其他
三九医院医疗大楼 250,000,000.00 262,616,116.07 4,450,000.00 0.00 267,066,116.07 31,237,783 贷款及自有资金 *
55
.80
天津OTIS 电梯 -- 20,590,748.21 0.00 0.00 0.00 20,590,748.21 自有资金
职工宿舍 53,000,000.00 21,116,498.18 0.00 0.00 0.00 21,116,498.18 自有资金 **
空调设备 9,000,000.00 7,957,940.83 0.00 0.00 0.00 7,957,940.83 自有资金
LHNCOLN 锅炉 5,200,000.00 4,912,679.70 0.00 0.00 0.00 4,912,679.70 自有资金
高压配电设备 3,500,000.00 3,190,471.48 0.00 0.00 0.00 3,190,471.48 自有资金
风机盘管 3,000,000.00 2,876,185.20 0.00 0.00 0.00 2,876,185.20 自有资金
楼宇自动化 -- 2,157,178.22 0.00 0.00 0.00 2,157,178.22 自有资金
其他小型设备 -- 11,056,823.06 1,645,502.96 0.00 311,874.68 1,2390,451.34 自有资金
九星厂房工程 -- 0.00 0.00 自有资金
九星设备工程 -- 0.00 0.00 自有资金
雅安三九新药厂 5,700,000.00 0.00 贷款及自有资金
雅安GMP 工程 -- 0.00 自有资金
江西三九GMP 工程 26,900,000.00 22,576,696.81 301606.90 0.00 22,275,089.91 自有资金
坊门街大楼 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
其他 -- 0.00 141,926.00 0.00 0.00 141,926.00 自有资金
合 计 373,294,666.21 9,131,061.11 301606.90 311,874.68 ,381,812,245.74
* 该在建工程因与施工方存在纠纷,暂停土建施工。
** 该项工程的用地尚未签订土地转让合同,相关的报建手续尚未办理完毕。
(2)在建工程减值准备
工程名称 2005.12.31 本期增加 本期减少2006.6.30 计提原因
三九医院医疗大楼 49,455,595.33 0.00 0.00
49,455,595.33 *
11、无形资产
(1)无形资产
项目名称 取得方式 原值 2005.12.31 本期增加本期摊销 累计摊销 2006.6.30
剩余摊销年

土地使用权*
投资者投入、
债务重组
62,869,150.29 52,787,753.97 0.00 801,269.83 10,882,666.15 51,986,484.14 5 - 5 8 年
商标使用权 投资者投入 26,531,066.67 3,632,633.00 0.00 1,320,303.37 24,218,737.04 2,312,329.63 1-15 年
56
其他 759,903.60 540,102.53 0.00 65,162.28 284,963.35 474,940.25 1-8 年
合 计 90,160,120.56 56,960,489.50 0.00 2,186,735.48 35,386,366.54 54,773,754.02
*其中:三九集团作为出资投入九新药业的账面原值为9,746,938.85 元的土地使用权、三九
集团作为出资投入深圳九辉实业有限公司的账面原值为9,188,508.57 元的土地使用权、三九连
锁之子公司北京三九朝阳医药有限公司的少数股东北京市朝阳药品器材经营公司作为投资投入
的账面原值为2,250,955.00 元的土地使用权、三九连锁之子公司武汉市三九物流有限公司的少
数股东武汉市岱家山实业公司作为投资投入的账面原值为1,065,000.00 元的土地使用权,尚未
办理过户手续。
(2)期末无形资产被用于银行借款抵押情况的账面原值为7,070,000.00 元,期末净值
6,634,016.67 元,详见注释十、1(7)。
(3)无形资产减值准备
项目名称 2005.12.31 本期增加本期减少2006.6.30 计提原因
土地使用权 9,190,657.90 0.00 0.00 9,190,657.90
预计可回收金额
低于账面价值
12、长期待摊费用
项目名称 原始发生额 2005.12.31 本期增加本期转出本期摊销累计摊销 2006.6.30
剩余摊
销年限
连锁药店销售系统软硬件 22,318,127.10 1,176,089.31 0.00 0.00 1,176,089.31 22,318,127.10 0.00 1-4 年
维修费 6,928,097.68 1,288,031.72 0.00 0.00 603,207.68 6,243,273.04 684,824.64 1-4 年
其他 2,008,776.57 960,955.34 0.00 0.00 517,954.63 1,565,775.86 443,000.71 1-4 年
合 计 31,255,001.35 3,425,076.37 0.00 0.00 2,297,251.62 30,127,176.00 1,127,825.35
13、应收融资租赁款
本公司2003 年从深圳金融租赁公司购入三架“大篷车”飞机,并通过深圳金融租赁公司以
融资租赁方式,将飞机租赁给山东航空彩虹公务机有限公司,按8 年分16 期收回。该融资租赁
的最低租赁收款额情况如下:
期间 2006.6.30
2006.6.4-2007.6.3 7,266,171.82
57
2007.6.4-2008.6.3 7,266,171.82
2008.6.4-2009.6.3 7,266,171.82
2009.6.4-2010.6.3 7,266,171.82
2010.6.4-2010.12.3 3,633,085.91
减:未实现融资收益余额 4,914,200.69
应收融资租赁款 27,783,572.50
其中:1 年内到期的应收融资租赁款 5,487,426.23
1 年后到期的应收融资租赁款 22,296,146.27
* 本公司采用实际利率法分配未实现融资收益。
14、短期借款
借款类别 2005.12.31 2006.6.30 备 注
信用借款 98,098,830.00
98,098,830.00 *
保证借款 3,062,974,077.89
3,041,874,077.89 **
抵押借款 36,070,000.00 44,370,000.00 详见注释十、1(1)-(4)
质押借款 0.00
0.00
保证及抵押借款 14,400,000.00
19,900,000.00 ***
合 计 3,211,542,907.89
3,204,242,907.89
* 期末信用借款系本公司2005 年贴现由三九药业出具的商业汇票,因三九药业未能按期付
款而转为银行借款,金额为98,098,830.00 元。
** 期末保证借款中:由三九集团单独提供担保1,069,012,000.00 元,由三九集团和三九医
贸共同提供担保57,000,000.00 元,共计1,126,012,000.00 元;由三九药业单独提供担保
1,599,704,997.03 元,由三九药业和本公司共提供担保102,827,080.86 元,共计1,702,532,077.89
元;由本公司为下属子公司提供担保184,580,000.00 元;由衢州中小企业信用担保有限责任公
司单独提供担保5,000,000.00 元;由本公司之子公司三九连锁单独提供担保3,750,000.00 元,相
关情况详见注释七、(二)7。
***期末保证及抵押借款19,900,000.00 元由本公司为下属子公司提供担保,同时以贷款单
位资产作为抵押,相关情况详见注释十、1(5)和(8)。
(1)期末已到期但未如期偿还的短期借款情况如下:
58
贷款单位 贷款金额 合同利率资金用途 未还原因 预计还款期
广东发展银行深圳景田支行 49,000,000.00 5.5775% 流动资金 资金紧张 2006 年
广东发展银行深圳景田支行 20,000,000.00 5.5775% 流动资金 资金紧张 2006 年
民生银行深圳滨海支行 79,700,000.00 5.8410% 流动资金 资金紧张 2006 年
中国建设银行总行营业部 180,000,000.00 5.8410% 流动资金 资金紧张 2006 年
兴业银行深圳分行 114,000,000.00 5.7960% 流动资金 资金紧张 2006 年
中信银行广州珠江新城支行 98,098,830.00 7.5600% 流动资金 资金紧张 2006 年
上海浦东发展银行广州分行 170,000,000.00 5.3100% 流动资金 资金紧张 2006 年
中国工商银行深圳上步支行 74,000,000.00 5.8410% 流动资金 资金紧张 2006 年
中国工商银行深圳上步支行 220,000,000.00 5.3100% 流动资金 资金紧张 2006 年
中国工商银行雅安市支行 37,900,000.00 6.0300% 流动资金受三九集团整体
债务重组影响
2006 年
中国工商银行雅安市支行 30,000,000.00 5.1150% 技改工程
项目用款
受三九集团整体
债务重组影响
2006 年
华夏银行雅安支行 5,000,000.00 7.1608% 流动资金受三九集团整体
债务重组影响
2006 年
中国农业银行北京朝阳区支行 21,000,000.00 6.4728% 流动资金 资金紧张 2006 年
深圳市商业银行总行 14,400,000.00 6.0450%
流动资金受三九集团整体
债务重组影响
2006 年
福建兴业银行深南支行 30,000,000.00 5.1150%
流动资金受三九集团整体
债务重组影响
2006 年
广东发展银行广州世贸支行 20,000,000.00 4.2000% 流动资金 资金紧张 2006 年
中国农业银行顺德分行 7,650,000.00 4.5750% 流动资金 资金紧张 2006 年
中国工商银行无锡锡山支行 3,150,000.00 5.3083% 流动资金 资金紧张 2006 年
交通银行无锡朝阳支行 6,970,000.00 4.6500% 流动资金 资金紧张 2006 年
广东发展银行深圳分行深南
支行
102,827,080.86 5.4900%
流动资金资金紧张
2006 年
广东发展银行昆明护国广场
支行
6,000,000.00 5.2800%
流动资金资金紧张
2006 年
合计 1,289,695,910.86
15、应付票据
59
票据种类 2005.12.31 2006.6.30 期末已到期的金额
银行承兑汇票 25,557,464.17 102,153,703.95 0.00
期末应付票据中不含应付持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的票据。
16、应付账款、预收账款
项 目 2005.12.31 2006.6.30
应付账款 514,634,624.84 370,019,969.94
预收账款 128,547,216.74 49,736,423.42
(1)期末应付账款减少的原因是大量运用回收的银行承兑汇票支付采购款。
(2)期末应付账款中不含应付持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)期末预收账款中不含预收持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的款项。
17、应付工资
项 目 2005.12.31 2006.6.30
应付工资 26,024,059.79 14,544,477.57
应付工资期末余额中没有拖欠或属于工效挂钩性质的应付工资。
18、应付股利
主要股东名称 2005.12.31 2006.6.30
社会公众股东 1,909,665.88
1,909,665.88
内蒙古远兴天然碱股份有限公司 359,337.97
359,337.97
深圳九先生物工程公司 29,384.55
29,384.55
惠州市壬星工贸有限公司 58,645.65
58,645.65
深圳市先达明物业管理有限公司 16,755.90
16,755.90
香港九新印刷包装有限公司 6,655,178.35
2,455,178.35
合 计 9,028,968.30
60
4,828,968.30
19、应交税金
税 种 2005.12.31 2006.6.30
增值税 67,133,509.64 58,051,674.60
营业税 1,342,056.87 302,876.30
城市维护建设税 1,781,696.18 224,049.35
企业所得税 42,189,711.22 7,427,321.07
个人所得税 1,529,123.32 600,417.70
土地增值税 723,164.71 0.00
房产税 408,438.38 73,255.32
其他 83,827.99 246,895.64
合 计
115,191,528.31
66,926,489.98
20、其他应交款
项 目 2005.12.31 2006.6.30
教育费附加 490,750.68 634,406.20
其他 379,452.79 28,607.43
水利基金 269,622.85
合 计 870,203.47 932,636.48
21、其他应付款
(1)期末其他应付款余额为245,278,103.23 元,其中包含持本公司62.72%表决权股份的股
东单位三九药业款项2,529,713.99 元;包含持本公司8.45%表决权股份的股东单位三九集团款项
5,463,572.72 元。
(2)期末大额其他应付款的明细情况如下:
单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
成都万华房地产开发有限公司 113,384,702.44 1 年以内 代收售房款
振兴集团有限公司 13,750,000.00 1 年以内 预收股权转让款
任彦堂 4,250,000.00 1 年以内 预收股权转让款
深圳市三九经贸发展有限公司 3,500,000.00 2 至3 年 应付股权收购款
合 计 134,884,702.44
(3)期末其他应付款余额中无账龄超过三年的大额应付款项。
61
(4)应付关联方的款项余额详见注释七、(三)
22、预提费用
费用类别 2005.12.31 2006.6.30
市场营销费 103,941,862.51 115,425,590.21
加工费 1,404,959.52
599,354.94
借款利息 124,051,177.44 118,266,540.52
水电能源费 451,906.23
815,629.24
租金 2,892,885.71
1,024,102.57
运输费 6,594,826.70
5,568,249.79
其他 6,462,450.29
24,107,384.54
合 计 245,800,068.40 265,806,851.81
23、长期借款
借款类别 2005.12.31 2006.6.30 备 注
抵押借款 4,500,000.00 0.00
保证借款 56,317,790.37
41420493.41 **
保证及抵押借款 7,650,000.00
27,650,000.00 *
合 计 68,467,790.37 69,070,493.41
减:一年内到期的长期借款 33,276,570.31
36,879,273.35
其中:抵押借款 4,500,000.00
0.00
保证借款 21,126,570.31
9,229,273.35
保证及抵押借款 7,650,000.00
27,650,000.00
长期借款 35,191,220.06 32,191,220.06
* 有关抵押的情况详见注释十、1(6)和(7)。
** 保证借款中有11,385,482.31 元已逾期,系本公司的子公司深圳市三九医院有限公司截
止2006 年6 月30 日尚未支付的本金及利息。
62
24、专项应付款
2005.12.31 2006.6.30 备注
国家重点技术改造项目补助资金 20,370,000.00 20,370,000.00 *
地方财政补助资金 5,400,000.00 5,400,000.00
中央财政贷款贴息资金 1,860,269.25 1,860,269.25
专利实施专项补助资金 55,000.00 304,000.00
技术改造专项资金 99,376.55 99,376.55
合计 27,784,645.80
28,033,645.80
*本公司2002 年按国家经贸委国经贸投资[2002]847 号《关于下达2002 年第三批国债专项
资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》取得中央补助2037 万元,用于单味中药浓缩颗粒
剂设备购置及车间建设。
25、少数股东权益
2005.12.31 2006.6.30
少数股东名称 被投资单位名称
比例 余额 比例 余额
上海三九科技发展股份有限公司 深圳市三九医院有限公司 17.11% 69,166,322.47 17.11% 68,627,687.65
上海三九科技发展股份有限公司 深圳富文投资有限公司 10% 2,287,398.41 10% 2,281,548.21
(香港)九新印刷包装有限公司 九星印刷 30%25,115,024.14 30% 26,512,824.55
香港三九地产有限公司 深圳九辉实业有限公司 25% 2,011,229.67 25% 2,091,533.29
雅安雨禾药业有限公司 雅安三九 17%19,976,234.95 17% 13,742,232.26
成都安时利企业管理咨询有限公司 雅安三九 3%3,525,217.93 3% 2,425,099.81
北京市东风农工商公司 北京三九药业有限公司 10% 2,624,308.98 10% 2,613,553.49
四川省汉源县供销合作社联合社 汉源三九黎红食品有限公司 45% 8,411,677.85 45% 7,470,866.64
深圳市先达明物业管理有限公司 深圳三九中医药投资发展有限公司5% 431,326.40 5% 461,282.85
江西省工业投资公司 江西三九药业有限公司 20% 1,533,686.41 20% 1,239,185.23
江西康久制药厂 江西三九药业有限公司 10% 766,843.21 10% 619,592.61
浙江省衢州医药采购供应站 衢州医药有限公司 49% 14,961,490.13 49% 14,347,937.47
山西省太原医药药材公司 太原慷辉三九医药有限责任公司 49% -983,219.03 49% -1,026,889.35
吴伟军 深圳市九恒印刷设备器材有限公司 10% 1,499,104.04 10% 0.00
雅安雨禾药业有限公司 雅安三九中药材科技产业化有限公司 27.74% 997,602.70 30.00% 997,603.70
四川九信实业发展有限公司 成都三九投资管理有限公司 1.85% 809,542.35 3.23% 805,041.35
武汉市岱家山实业公司 武汉市三九物流有限公司 15% 123,838.88 15% 245,000.00
山东省药材公司 济南三九华康医药零售有限公司 23% -8,522.41 23% 32,982.71
广州市番禺药业有限公司 广州市三九健康医药连锁有限公司 3% 66,042.34 3% 12,856.55
63
顺德市康泰和医药有限公司 广州市三九健康医药连锁有限公司 3% 66,042.34 3% 12,856.55
昆明济民大药房连锁有限责任公司 昆明三九济民医药有限公司 28.33% 393,364.97 28.33% 1,240,348.78
襄樊统一药业有限公司 襄樊三九医药连锁有限公司 47.45% 2,867,400.82 47.45% 2,849,173.86
北京市朝阳药品器材经营公司 北京三九朝阳医药有限公司 49.50% 2,196,395.54 49.50% 2,232,638.13
无锡市锡山医药有限公司 无锡三九医药有限公司 30% -246,720.71 30% -1,122,382.87
长沙医药商业有限公司 长沙三九药店连锁有限公司 20% 797,834.09 20% 574,673.54
武汉市岱家山实业公司 武汉三九医药商贸发展有限公司 2% 245,000.00 2% 201,068.82
卫生部机关服务局 北京华卫医药有限责任公司 49% 0.00 49% 192,257.93
合计 159,634,466.47 149,680,573.76
26、股本
(1)本公司股份均为普通股,每股面值人民币1 元,股本结构如下(单位:股):
本期变动增减(+,-)
项 目 2005.12.31
发行新股配股送股转股小计
2006.6.30
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:国家拥有股份 717,600,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 717,600,000
境内法人持有股份 1,300,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,300,000
尚未流通股份合计 718,900,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 718,900,000
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股 260,000,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 260,000,000
三、股份总额 978,900,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 978,900,000
(2)本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下(单位:股):
股东名称或股份类别 股份性质 2005.12.31 2006.6.30
三九药业 国有法人股 613,937,480 613,937,480
三九集团 国有法人股 82,729,587 82,729,587
江阴市基础产业总公司 国有法人股 2,200,000 2,200,000
内蒙古远兴天然碱股份有限公司 国有法人股 1,732,933 1,732,933
厦门阜成贸易发展有限公司 国有法人股 10,000,000 10,000,000
厦门国际信托投资有限公司 国有法人股 7,000,000 7,000,000
深圳九先生物工程有限公司 境内法人持有股份 652,990 652,990
惠州市壬星工贸有限公司 境内法人持有股份 503,230 503,230
64
深圳市先达明物业管理有限公司 境内法人持有股份 143,780 143,780
境内上市人民币普通股 社会公众股 260,000,000 260,000,000
合 计 978,900,000 978,900,000
截止2006 年6 月30 日,三九药业所持有的本公司股份中有529,337,480 股被司法冻结、
80,000,000 股被质押冻结(其中50,000,000 股被司法再冻结);三九集团所持有的本公司股份中
有79,219,587 股被司法冻结;厦门阜成贸易发展有限公司所持有的本公司股份10,000,000 股全
部被质押冻结;内蒙古远兴天然碱股份有限公司所持有的本公司股份1,732,933 股全部被司法冻
结。
27、资本公积
项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
股本溢价 1,487,749,359.54 0.00 0.00 1,487,749,359.54
关联交易差价 12,794,364.30 0.00 0.00 12,794,364.30
股权投资准备 5,683,133.43 0.00 315,164.42 5,367,969.01
合 计 1,506,226,857.27 0.00 315,164.42 1,505,911,553.85
股权投资准备本期减少系按投资比例确认的采用权益法核算的子公司本年因外币报表折算
差额减少而减少的资本公积。
28、盈余公积
项 目 2005.12.31 本期增加本期减少2006.6.30
法定盈余公积 76,531,145.65 0.00 0.00 76,531,145.65
法定公益金 38,265,572.81 0.00 0.00 38,265,572.81
合 计 114,796,718.46 0.00 0.00 114,796,718.46
29、未分配利润
项 目 2005.12.31 2006.6.30
年初未分配利润 -484,789,446.63 -365,645,007.72
加:本年合并净利润 119,934,235.43 82,635,986.63
减:提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 0.00
65
提取职工福利奖励基金 189,796.52 2,578,983.87
分配普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 -365,045,007.72 -285,588,004.96
其中:拟分配现金股利 0.00 0.00
30、主营业务收入、主营业务成本
(1)按行业划分
主营业务收入 主营业务成本
类 别
2005 年1-6 月 2006年1-6 月2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
医药行业 1,731,489,611.52 1,623,856,029.18 1,122,460,965.30 1,100,969,177.80
包装印刷 154,705,264.64 134,461,574.14 118,153,716.96 102,845,871.70
医疗服务 16,343,146.62 19,894,086.20 12,453,813.12 14,328,839.62
其他 35,013,223.31 28,115,592.72 16,519,980.89 16,429,438.80
小 计 1,937,551,246.09 1,806,327,282.24 1,269,588,476.27 1,234,573,327.92
内部相互抵消 -545,828,979.10 -497,919,321.05 -516,168,895.73 -519,389,412.52
合 计 1,391,722,266.99 1,308,407,961.19 753,419,580.54 715,183,915.40
(2)本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币239,446,070.77 元,占本期主营业务收
入总额的18.30%。
(3)本年度主营业务收入较上年同期减少系由于市场环境变化导致处方药产品销售量下降
的结果。
31、主营业务税金及附加
项 目 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
营业税 1,570,000.21
152,705.46
城市维护建设税 1,603,156.76
1,214,263.30
教育费附加 3,209,011.29
2,235,788.37
地方基金 468,788.51
373,710.62
合 计 6,850,956.77 3,976,467.75
32、其他业务利润
项 目 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
收 入 支 出 利 润 收 入 支 出 利 润
66
房租收入 1,457,294.27 180,323.21 1,276,971.06 1,167,004.30
166,272.97 1,000,731.33
陈列费收入 144,860.00 1,573.00 143,287.00 6,989,641.16
118,952.42 6,870,688.74
专有技术使用费收入 1,689,000.00 90,000.00 1,599,000.00 1,770,000.00
95,580.00 1,674,420.00
融资租赁收入 0.00 0.00 0.00 1,022,423.83
231,862.34 790,561.49
销售原材料收入 3,715,541.17 3,219,175.06 6,893.75 0.00 0.00 0.00
其他 10,482,458.80 1,425,912.88 9,552,912.03 3,562,771.33
500,448.47
3,062,322.86
合 计
17,489,154.24 4,916,984.15 12,572,170.09 14,511,840.62
1,113,116.20
13,398,724.42
33、营业费用
项 目 2005年1-6 月 2006 年1-6 月
营业费用 319,885,068.52 315,953,385.55
34、管理费用
项 目 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
管理费用 165,792,596.37 99,100,178.28
本期管理费用较上年同期减少的主要原因是本公司严格控制经营开支,降低管理成本的结
果。
35、 财务费用
项 目 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
利息支出 111,482,057.96
95,901,501.09
减:利息收入 46,133,953.43
1,423,477.18
加:汇兑损失 18,016.55
-27,479.69
减:汇兑收益 204.74 0
加:其他支出 505,590.90
557,676.37
合 计 65,871,507.24
95,008,220.59
67
本期财务费用较上年同期增加的主要原因是由于本期未计提大股东资金占用利息导致。
36、投资收益
(1)投资收益明细如下:
项 目 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
股票投资收益 0.00 0.00
债权投资收益 0.00 0.00
其中:债券收益 0.00 0.00
成本法核算的被投资公司分配来的利润 0.00 0.00
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -4,300,287.83 195,568.80
股权投资差额摊销 -8,301,754.39 -6,315,114.08
股权转让收益 0.00 9,101,743.02
长期投资减值准备 0.00 0.00
其他投资收益 731,742.01 0.00
合 计 -11,870,300.21 2,982,197.74
(2)本期投资收益较上年同期增加的主要原因是由于本期转让匹基公司股权产生投资收益
导致。
(3)期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下:
被投资公司名称 2005年1-6 月2006 年1-6 月
① 对联营企业按权益法调整分享净利润情况:
三九生化 5,411,696.22 0.00
三九(安国)现代中药开发有限公司 47,420.68 195,568.80
匹基公司 1,848,312.75 0.00
四川德天医药科技投资管理有限公司 0.00 0.00
深圳市联益利实业有限公司 0.00 0.00
深圳九星文化发展有限公司 0.00 0.00
宁波立华制药有限公司 -144,522,13 0.00
合 计 -3,660,484.92 195,568.80
② 对未合并子公司按权益法调整分享净利润情况:
68
深圳市三九企业管理有限公司 -255,720.06 0.00
三九数字健康 0.00 0.00
哈尔滨九星印刷包装有限公司 0.00 0.00
成都圣安卓物业管理有限公司 0.00 0.00
深圳市九辉医药有限公司 0.00 0.00
九星新材料科技有限公司 0.00 0.00
江西三九药店连锁有限公司 0.00 0.00
太原三九药店连锁有限公司 0.00 0.00
郑州三九医药连锁有限公司 0.00 0.00
青海三九医药有限公司 0.00 0.00
湛江三九药店连锁有限公司 0.00 0.00
北京知识银行 0.00 0.00
其他 -384,082.85 0.00
合 计 -639,802.91 0.00
(4)投资收益汇回不存在重大限制。
37、营业外收入
项 目 2005 年1-6 月 2006年1-6 月
固定资产盘盈 63,536.65
处置固定资产净收益 87,221.70
256,094.00
出售无形资产收益 7,087,475.00
罚款净收入 81,945.49
994,694.22
其他 1,670,306.96 1,112,769.32
合 计 8,990,485.80 2,363,557.54
38、营业外支出
项 目 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
固定资产盘亏 1,303.51
处置固定资产净损失 188,039.38 318,183.58
罚款支出 330,998.78
4,356.13
捐赠支出 344,339.00 202,550.00
69
其他 899,430.53
50,743.93
合 计 1,764,111.20 575,833.64
39、收到的其他与经营活动有关的现金
42、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2006.6.30
市场推广费 80,030,649.24
市场开发及商业费用 30,070,792.57
房租及物业管理费 23,378,702.88
业务招待费 15,381,043.61
办公费 8,747,925.34
运输费 14,073,687.61
差旅费 11,839,566.45
水电费 5,797,772.59
保险费 2,762,922.01
维修费 4,157,312.44
技术开发费 7,341,233.68
汽车费用 1,606,298.80
备用金 15,427,562.44
代付土地款 711,896.00
其他 21,688,739.59
合 计 243,016,105.25
项 目 2006.6.30
代收款项 510,265.58
陈列费收入 10,326,713.45
收回代垫款 9,442,605.38
银行存款利息收入 1,423,477.18
收到雅安财政局拨款 500,000.00
收到专项应付款 250,000.00
租金收入 146,488.00
其他 14,827,777.18
合 计 37,427,326.77
70
43、收到的其他与融资活动有关的现金
项 目 2006.6.30
收回到期的票据保证金 49,339,104.06
其他 1,458,170.59
合 计 50,797,274.65
44、支付的其他与融资活动有关的现金
项 目 2006.6.30
开出票据保证金 84,465,105.34
其他 662,049.78
合 计 85,127,155.12
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款账龄如下:
2005.12.31 2006.6.30
项 目
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 974,547,789.73 99.00% 0.00 923,500,119.33 96.05% 0.00
1-2 年 0.00 0.00% 0.00 28,127,326.64 2.92% 0.00
2-3 年 6,007,277.20 0.61% 0.00 6,007,277.20 0.62% 0.00
3-5 年 3,851,401.43 0.39% 3,081,121.14 3,851,401.43 0.41% 3,081,121.14
合计 984,406,468.36 100% 3,081,121.14 961,486,124.60
100%
3,081,121.14
坏账准备的计提比例参见注释二、9。
( 2)期末应收账款中包含持本公司62.72%表决权股份的股东单位三九药业欠款
6,007,277.20 元。
71
三九集团目前正在进行资产债务重组,在其重组计划中已针对所欠本公司的款项制订了还
款方案,本公司董事会确信上述款项可以完全收回,故不需计提坏账准备。有关情况详见附注
十二、4。
(3)年末坏帐准备计提比例在40%以上的应收帐款合计3,851,401.43 元,该部分款项的账
龄已达四年,按本公司的坏账政策计提80%的坏账准备。
(4)期末应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计961,486,124.60 元,占应收账款总额的
100%。
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄如下:
项 目 2005.12.31 2006.6.30
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
6 个月以内
9,432,638.93 0.25% 0.00 7,461,709.39 1.22% 0.00
6 个月-1 年
376,170,065.48 10.25% 773,174.64 27,649,356.75 1.32%
552,987.14
1-2 年
1,106,714,753.55 30.17% 7,820,880.81 136,249,807.95 10.85%
6,812,490.40
2-3 年
587,916,043.13 16.03% 25,758,151.97 1,309,006,990.85 32.73%
6,010,852.72
3-5 年
397,917,897.54 10.85% 16,406,984.92 965,325,209.52 20.85%
42,612,762.43
5 年以上
1,190,279,219.51 32.45% 30,000.00 1,210,787,950.66 33.03%
30,000.00
合计 3,668,430,618.14 100% 50,789,192.34 3656481025.12 100% 56,019,092.68
坏账准备的计提比例参见注释二、9。
(2)期末其他应收款中包含持本公司62.72%表决权股份的股东单位三九药业欠款
2,622,786,123.80 元;直接持本公司8.45%及间接持本公司62.72%表决权股份的股东单位三九集
团欠款337,095,404.84 元。
(3)本期全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例超过40%及以上的其他应收款如下:
客户名称 期末余额 账龄 计提比例坏账准备 计提理由
深圳市不动产拍卖行 16,250,000.00 2-3 年 100% 16,250,000.00
拍卖定金,公司违
约,对方有权没收
三九现代中药发展有限公司 3,756,068.93 3-5 年 100% 3,756,068.93 对方实体已不存在
72
合 计 20,006,068.93 20,006,068.93
(4)期末其他应收款中前五名欠款单位欠款金额合计3,516,905,717.91 元,占其他应收款
总额的96.18%。
3、长期股权投资
2005.12.31 2006.6.30
项目
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
对子公司投资(1) 214,955,569.54 0.00 188,463,962.75 0.00
对联营企业投资(2) 222,704,023.65 0.00 211,662,504.04 0.00
其他股权投资(3) 6,393,988.79 0.00 6,393,988.79 0.00
股权投资差额(4) 21,423,745.75 0.00 14,715,620.85 0.00
合计 465,477,327.73 0.00 421,236,076.43 0.00
股权投资净额 465,477,327.73 421,236,076.43
73
(1)对子公司投资的详细情况
被投资单位名称 投资期限 所占比例初始投资金额期初余额
本期
增减
(+,-)
本期权益调整 累计权益调整期末余额
期末减值
准备
期初减
值准备
九新药业 20年 75.00% 103,849,426.29 97,820,455.11 0.00 -7,784,490.84 -13.813.462.02 90,035,964.27 0.00 0.00
九星印刷 20年 70.00% 89,921,401.78 58,601,722.98 0.00 3,261,534.31 -28,058,144.49 61,863,257.29 0.00 0.00
深圳九辉实业有限公司 20年 75.00% 33,326,006.67 6,033,689.00 0.00 240,910.88 -27,051,406.79 6,274,599.88 0.00 0.00
三九医贸 20年 94.00% 39,352,152.04 -600,413,648.97 0.00 6,031,011.84 -633,734,789.17 -594,382,637.13 0.00 0.00
北京三九药业有限公司 50年 90.00% 27,051,906.55 23,618,780.80 0.00 -96,799.38 -3,529,925.13 23,521,981.42 0.00 0.00
香港三九 未约定 100.00% 6,367,200.00 203,612,152.48 0.00 -8,299,214.77 188,945,737.71 195,312,937.71 0.00 0.00
深圳市三九医院有限公司 50年 82.89% 379,125,367.37 335,078,694.88 0.00 -2,609,435.45 -46,656,107.94 332,469,259.43 0.00 0.00
三九连锁 10年 93.60% 96,137,886.56 -14,916,702.42 0.00 -15,296,491.69 -126,351,080.67 -3,0213,194.11 0.00 0.00
脑科医院 10年 81.05% 64,537,768.08 75,319,636.51 0.00 -22,501.67 10,759,366.76 75,297,134.84 0.00 0.00
三九数字健康 20年 65.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
深圳市富文投资有限公司 10年 90.00% 24,856,040.89 20,586,585.71 0.00 -52,651.82 -4,322,107.00 20,533,933.89 0.00 0.00
深圳市三九现代中药有限公司 30年 60.00% 1,200,000.00 -11,503,531.54 0.00 -761,920.88 -13,465,452.42 -12,265,452.42 0.00 0.00
江西三九药业有限公司 30年 70.00% 4,946,939.47 5,367,902.45 0.00 -1,030,754.15 -609,791.17 4,337,148.30 0.00 0.00
深圳三九中医药投资发展有限公司 30年 95.00% 9,288,990.13 8,195,201.69 0.00 569,172.45 -524,615.99 8,764,374.14 0.00 0.00
北京三九医药科技有限公司 50年 70.00% 3,500,000.00 4,151,036.80 0.00 -639,975.62 11,061.18 3,511,061.18 0.00 0.00
深圳市三九企业管理有限公司 15年 90.00% 300,000.00 460,770.28 0.00 0.00 160,770.28 460,770.28 0.00 0.00
加拿大999 E-Tech Inc 未约定 54.00% 2,942,823.78 2,942,823.78 0.00 0.00 0.00 2,942,823.78 0.00 0.00
886,703,909.61 214,955,569.54 -26,491,606.79 -698239946.86 188,463,962.75
74
(2)对联营企业投资的详细情况
被投资单位名称 投资期限 所占比例 初始投资金额期初余额
本期增减
(+,-)
本期权益调整 累计权益调整期末余额
期末减值
准备
期初减
值准备
三九生化 未约定 38.11% 256,212,707.41 205,810,337.87 0.00 0.00 -50,402,369.54 205,810,337.87 0.00 0.00
三九(安国)现代中
药开发有限公司
30 年 49.89% 4,830,000.00 5,656,597.37 0.00 195,568.80 1,022,166.17 5,852,166.17 0.00 0.00
匹基公司 15年 25.00% 5,000,000.00 11,237,088.41 11,237,088.41 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
266,042,707.41 222,704,023.65 11,237,088.41 195,568.80 -49,380,203.37 211,662,504.04
75
(3)其他股权投资的详细情况
期 初 账 面 价 值 期 末 账 面 价 值
被投资公司名称
投资
期限
所占比例
余 额 减值准备余 额 减值准备
瑞恒医药科技投资有
限责任公司
50 年 5.68% 6,178,929.84 0.00 6,178,929.84 0.00
东莞市常平三九仓储
有限公司
12 年 10.00% 215,058.95 0.00 215,058.95 0.00
合计 6,393,988.79 0.00 6,393,988.79 0.00
(4)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销
期限
期初余额 本期摊销(或转
出) 期末余额
脑科医院 22,109,434.66 10 年14,401,059.09 1,105,471.74 13,295,587.35
江西三九药业有限公司 2,053,060.52 10 年1,522,686.54 102,653.04 1,420,033.50
匹基公司 10,000,000.00 10 年5,500,000.12 5,500,000.12 0.00
合 计 34,162,495.18 21,423,745.75 6,708,124.90 14,715,620.85
(5)股权投资的其他情况
① 本期权益调整包括按权益法调整分享被投资公司净利润-23,917,547.48 元及按投资比
例确认的被投资公司本年减少的资本公积315,303.42 元。
②本公司持有的北京三九药业有限公司90%的股权、脑科医院81.05%的股权、及三九连
锁股权中的2.1%、深圳市三九医院有限公司股权中的32.67%其工商变更登记手续尚未办理完
毕。
③期末本公司所持股权被冻结情况详见注释十二、1。
④除此之外,上述投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
5、主营业务收入、主营业务成本
(1)按行业划分
76
主营业务收入 主营业务成本
收入类别
2005.6.30 2006.6.30 2005.6.30 2006.6.30
医药行业 416,171,528.48 410,594,777.10 151,122,715.41 148,638,709.93
(2)母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币410,594,777.10 元,占本期主营业务收
入总额的100%。
6、投资收益
(1)投资收益明细如下:
项 目 2005.6.30 2006.6.30
成本法核算的被投资公司分配来的利润 0.00 0.00
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -15,475,308.13 -25,980,734.58
股权投资差额摊销 -2,958,124.74 -1,208,124.78
股权转让收益 0.00 9,150,512.09
长期投资减值准备 0.00 0.00
合 计 -18,433,432.87 -18,038,347.27
(2)期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下:
被投资公司名称 2005.6.30 2006.6.30
九新药业 -417,395.53 -7,784,490.84
九星印刷 5,157,042.99 3,576,837.73
深圳九辉实业有限公司 -2,190,316.72 240,910.88
三九医贸 -1,593,894.09 6,031,011.84
北京三九药业有限公司 1,012,003.41 -96,799.38
香港三九 913,778.55 -8,299,214.78
三九安国现代中药开发有限公司 47,420.68 195,568.80
深圳市三九医院有限公司 -6,695,053.34 -2,609,435.45
三九连锁 -13,852,878.28 -15,296,491.69
脑科医院 3,000,276.36 -22,501.67
三九数字健康 0.00 0.00
深圳市富文投资有限公司 -262,390.51 -52,651.82
深圳市三九现代中药有限公司 -760,666.63 -761,920.88
江西三九药业有限公司 3,768,011.55 -1,030,754.15
深圳三九中医药投资发展有限公司 -970,233.59 569,172.45
77
三九生化 -5,411,696.22 0.00
深圳市三九企业管理有限公司 0.00 0.00
北京三九医药科技有限公司 1,332,612.68 -639,975.62
北京知识银行 0.00
深圳市三九企业管理有限公司 -255,720.06
深圳匹基生物技术有限责任公司 1,848,312.75
宁波立华制药有限公司 -144,522.13
合 计 -15,475,308.13 -25,980,734.58
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系经济性质 法定代表人
三九药业* 深圳市
研究、开发、生产
医药产品等
控股公司 合资 曾春
三九集团 深圳市
制药业、营养滋补
品、生物食品等
最终控股公司全民 孙晓民
*三九集团直接和间接持有三九药业100%的股权。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2005.12.31 本期增加本期减少2006.6.30
三九药业 1,462,500,000.00 0.00 0.00 1,462,500,000.00
三九集团 53,750,000.00 0.00 0.00 53,750,000.00
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
持股金额 持股比例
关联方名称
2005.12.31 2006.6.30 2005.12.31 2006.6.30
三九药业 613,937,480.00 613,937,480.00 62.72% 62.72%
三九集团 82,729,587.00 82,729,587.00 8.45% 8.45%
78
4、不存在控制关系的关联方的性质
(1)与本公司同受一母公司或最终控股公司控制
关联方名称 关联关系
控股公司
持有股份
主营业务 与本公司关联交易内容
深圳金融租赁有限公司 三九药业控制 22% 租赁及相关的进出口、金融业务等 往来、委托租赁
深圳市三九胃泰股份有限公司 三九药业控制 68% 药品生产 往来
上海三九科技发展股份有限公司(简
称“三九发展”)
三九药业控制 100% 投资管理 采购货物
上海价美医药连锁有限公司 三九药业控制 100% 连锁药店 往来
杭州三九医药连锁有限公司 三九药业控制 93% 药品零售 往来
江苏三九医药连锁有限公司 三九药业控制 95% 药品零售 往来
重庆三九药业有限公司 三九药业控制 60% 药品生产 销售及采购货物
上海三九商业投资有限公司 三九药业控制 90% 投资管理 往来
上海三九医药有限公司 三九药业控制 90% 药品零售 销售货物
九威塑料印刷包装有限公司 三九药业控制 70% 印刷 往来
四川九信实业发展有限公司 三九药业控制 100% 包装材料 采购货物
深圳三九智能数码有限公司 三九集团控制 83% 网络服务 往来
南方药厂工会委员会 三九集团控制 - 往来
深圳九恒印刷包装器材有限公司 三九集团控制 60% 生产销售包装印刷制品 往来
德阳三九医药贸易有限公司 三九集团控制 75% 医药销售 让渡资产使用权
常州三九克莱斯瑞药业有限公司 三九集团控制 58.2% 药品生产 往来
深圳南方医疗研究中心 三九集团控制 100% 小型医院、门诊 往来
深圳市三九经贸发展有限公司 三九集团控制 90% 国内商业物资供销及进出口业务 往来
三九现代中药发展有限公司 三九集团控制 100% 药业、贸易 往来
成都三九数码医药设备有限公司 三九集团控制 83.33% 研究开发生产销售医药控制产品等 往来
深圳三九精细化工有限公司 三九集团控制 100% 生产经营汽车用化工产品等 往来
三九汽车贸易公司 三九集团控制 70% 汽车销售 往来
中医药连锁国际有限公司 三九集团控制 100% 医药、投资、贸易 销售商品
三九(美国)有限公司 三九集团控制 100% 药品生产 往来
三九黄石制药厂 三九集团控制 100% 制药 采购货物、提供担保
哈尔滨九星印刷包装有限公司 三九集团控制 76% 生产销售包装印刷制品 往来
哈尔滨九隆印刷一厂 三九集团控制 100% 生产销售包装印刷制品 往来
哈尔滨九隆印刷二厂 三九集团控制 100% 生产销售包装印刷制品 往来
79
河北三九四达药业有限公司 三九集团控制 90% 药品生产 往来
深圳市三九轻纺贸易有限公司 三九集团控制 90% 服装贸易 往来
三九门诊部 三九集团控制 100% 医疗卫生 往来
俄罗斯[南方]股份有限公司 三九集团控制 100% 药品经营 往来
湖南三九南开制药有限公司 三九集团控制 100% 药品生产 委托加工
三九企业集团兰考葡萄酒业有限公

三九集团控制 75% 葡萄酒生产与销售 往来
三九制药厂(马来西亚)有限公司 三九集团控制 100% 药品经营 销售商品
山东三九药业有限公司 三九集团控制 55% 药品生产 采购货物
上海三九企业发展总公司 三九集团控制 100% 电子、办公、机电等产品的销售 往来
深圳市三九大白鲨海鲜鱼翅酒楼有
限公司
三九集团控制 75% 餐饮服务 往来
成都库克医药有限公司 三九集团控制 51% 医药生产及销售 销售商品、让渡资产
使用权
广东三九广告传播公司 三九集团控制 100% 广告制作 往来
浙江三九湖州药业有限公司 三九集团控制 75% 药品生产 采购货物
三九胃泰(香港)有限公司 三九集团控制 100% 物业管理 往来
深圳三九创业投资管理有限公司 三九集团控制 100% 投资管理 往来
香港三九地产有限公司 三九集团控制 100% 房地产 往来
九盈(香港)实业有限公司 三九集团控制 100% 投资管理 往来
黑河三九满山红药业有限公司 三九集团控制 - 药品生产 提供担保
现九新科技(深圳)有限公司 三九集团控制 - 药品生产 往来
香港物业公司 三九集团控制 - 物业管理 往来
深圳市九升生物制品有限公司 三九发展控制 90% 药品生产 往来
河北三九爱德福药业有限公司 三九发展控制 51% 生产销售化学药制剂 往来
宁波药材股份有限公司 三九发展控制 63% 中药材的批发、零售、代购代销 往来、销售货物
汕头市九康保健品有限公司 三九发展控制 50% 保健品生产 往来
江西瑞金三九药业有限公司 三九发展控制 60% 药品生产 采购货物
(2) 本公司的合营及联营企业
关联方名称 本公司持有股份主营业务
与本公司关
联交易内容
三九(安国)现代中药开发有限公司 49.89%
中药材种植、传统中药材饮片和新型中药材
饮片的开发、生产等
采购货物
三九数字健康 65.00% 计算机软硬件、网络技术开发 往来
80
三九生化 38.11% 生物化工,装载机及配件的生产、销售 提供担保
加拿大 999 E-TECH INC. 49.89% 医药诊所 往来
(3)与本公司存在其他关联关系的企业
关联方名称 关联关系 主营业务
与本公司关联交易
内容
深圳市先达明物业管理有限公司 三九集团控制,本公司股东 物业管理 接受劳务、往来
深圳九先生物工程有限公司 三九集团控制,本公司股东 药品生产 往来
三九集团湛江开发区双林药业有限公司 三九生化之子公司 血液收购、血液生物制品等 采购货物
乐山三九长征药业有限公司 三九生化之子公司 药品原药及制剂的生产销售 采购货物
湖南三九唯康药业有限公司 三九生化之子公司 卫生材料 采购与委托加工
上海唯科生物制药有限公司 三九生化之子公司 基因药物的研制与生产 往来
香港九新印刷包装有限公司 子公司之股东 生产销售包装印刷制品 往来
北京东方华宇房地产开发有限公司 与子公司同一关键管理人房地产开发 往来
宁波立华制药有限公司 报告期内转让的联营企业中成药、滋补品、中药饮片、
西药制剂制造
销售及采购货物
山西三九同达药业有限公司 报告期内转让的三九集团
控制企业
药品生产 往来
郑州三九恒源医药有限公司 报告期内转让的三九医药
控制企业
医药连锁 销售商品
(二)关联交易
1、 销售货物
关联方名称 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
成都库克医药有限公司 0.00 4,911,120.00
宁波药材股份有限公司 774,990.67 637,692.19
中医药连锁国际有限公司 560,371.08 1,602,512.57
三九制药厂(马来西亚)有限公司 0.00 928,990.32
重庆三九药业有限公司 432,290.10 0.00
上海三九医药有限公司 0.00 1,251,613.88
汕头市九康保健品有限公司 0.00 73,264.95
合 计 1,767,651.85 9,405,193.91
81
定价政策:公允市价。
2、采购货物
关联方名称 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
江西瑞金三九药业有限公司 19,023,376.55 5,000,895.79
三九集团湛江开发区双林药业有限公司 7,255,163.00 1,629,914.53
重庆三九药业有限公司 5,229,900.00 0.00
三九(安国)现代中药开发有限公司 1,946,641.82 6,090,140.77
深圳九升生物制品有限公司 0.00 2,323,656.41
山东三九药业有限公司 0.00 5,469,574.31
三九黄石制药厂 0.00 166,666.67
湖南三九南开制药有限公司 0.00 6,694,488.53
湖南三九唯康药业有限公司 0.00 139,401.71
合 计 33,455,081.37 27,514,738.72
定价政策:公允市价。
3、接受劳务
关联方名称 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月
深圳市先达明物业管理有限公司 2,646,473.47 2,704,954.24
定价政策:公允市价
4、关联方资金往来
应收关联方 应付关联方
关联方
发生额 余额 发生额 余额
三九药业 0.00 2,807,652,629.14 -193,454.31 2,529,713.99
三九集团 0.00 481,425,026.17 -2,184,861.27 5,463,572.72
深圳金融租赁有限公司 3,401,223.56 361,340,470.71 0.00 0.00
深圳市三九先达明物业管理有限公司 43,466.98 31,652,434.42 -127,122.71 19,979.69
湖南三九南开制药有限公司 0.00 0.00 1,296,192.52 1,894,204.91
山东三九药业有限公司 -155,816.75 31,072.80 -6,518,562.34 700,622.43
江西三九瑞金药业有限公司 0.00 104,671.90 4,444,843.12 5,243,561.64
82
北京东方华宇房地产开发有限公司 -1,546,957.65 12,574,191.53 0.00 0.00
三九数字健康 -24,000,000.00 14,012,704.54 0.00 0.00
5、资产租入
关联方名称 交易内容 交易金额 已结算金额
三九集团
生产、办公场地租
赁费
5,669,219.570 5,669,219.57
定价政策:依租用房产评估后的价值计算。
6、 提供担保
(1)为母公司提供担保:本公司之最终控股公司三九集团和本公司之子公司三九医贸、九
新药业、雅安三九联合为三九药业在中国银行深圳分行的两年期银行借款人民币180,000,000.00
元提供担保,担保期间为2002 年4 月19 日至2004 年4 月18 日。截止2006 年6 月30 日,三
九药业未偿还上述借款,相关担保责任也未解除。
(2)为其他关联方提供的担保:
关联方名称 担保项目 担保金额 担保期限 对方已用金额
三九生化 银行借款 65,000,000.00 2004.2.27-2005.5.26 52,560,000.00
三九生化 银行借款 49,900,000.00 2003.5.30-2008.5.29 49,900,000.00
三九生化 银行借款 153,500,000.00 2004.1.14-2005.12.20 71,600,000.00
三九生化 银行借款 120,000,000.00 2004.9.23-2005.10.27 110,000,000.00
三九生化 银行借款 50,000,000.00 2004.4.1-2005.12.7 50,000,000.00
三九生化 银行借款 57,000,000.00 2004.5.27-2005.5.27 57,000,000.00
三九生化 银行借款 10,000,000.00 2003.11.1-2004.11.1 10,000,000.00
三九集团永安制药厂 银行借款 8,120,000.00 2001.3.1-2003.12.31 8,120,000.00
黑河三九满山红药业有限公司 银行借款 2,550,000.00 2001.3.26-2002.12.31 2,550,000.00
三九黄石制药厂
高新技术产业发
展财政周转金额
1,000,000.00 2002.5.10-2005.5.10 1,000,000.00
合计 517,070,000.00 412,730,000.00
7、接受担保
83
关联方名称 担保项目 接受担保金额 已使用金额
三九集团* 银行借款 1,126,012,000.00 1,126,012,000.00
三九药业** 银行借款 1,702,532,077.89 1,702,532,077.89
合计 2,828,544,077.89 2,828,544,077.89
* 其中57,000,000.00 元由三九集团和本公司之子公司三九医贸共同提供担保;
** 其中102,827,080.86 元系由三九药业与本公司为下属子公司共同提供的担保。
8、委托租赁
关联方名称 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月 内容
深圳金融租赁有限公司 203,428.86 178,696.30 委托租赁管理费
管理费按每期期初租赁本金余额的0.5%计算。
9、让渡资产使用权
关联方名称 2005 年1-6 月 2006 年1-6 月 内容
成都库克医药有限公司 220,000.00 420,000.00 商标使用权
德阳三九医药贸易有限公司 1,450,000.00 1,350,000.00 商标使用权
10、其他关联交易
三九门诊部无偿使用本公司之子公司深圳市三九医院有限公司的医疗设备,账面原值为
16,691,394.53 元。深圳市三九医院有限公司2006 年上半年对该部分固定资产计提折旧
751,112.96 元,截止2006 年6 月30 日已累计计提折旧6,241,890.17 元。
(三)关联方往来余额
关联方名称 科目名称 2005.12.31 2006.6.30
三九药业 其他应收款 2,801,645,351.94 2,801,645,351.94
应收帐款 6,007,277.20 6,007,277.20
其他应付款 2,723,168.30 2,529,713.99
84
三九集团 其他应收款 481,285,858.35 481,285,858.35
其他应付款 7,648,433.99 5,463,572.72
应收账款 139,167.82 139,167.82
深圳金融租赁有限公司 其他应收款 357,939,247.15 361,340,470.71
南方药厂工会委员会 其他应收款 21,300,000.00 21,300,000.00
三九集团湛江开发区双林药业有限公司 应付帐款 0.00 0.00
预付帐款 1,436,455.01 153,337.85
应付票据 1,200,000.00 0.00
深圳三九精细化工有限公司 应收帐款 12,208,621.73 12,208,621.73
其他应收款 23,297,100.32 23,287,100.32
其他应付款 17,421.53 0.00
宁波药材股份有限公司 应收帐款 3,483,606.04 651,649.81
其他应付款 360,000.00 0.00
宁波立华制药有限公司 应付帐款 6,543,050.65 5,360,943.15
其他应收款 0.00 0.00
应收账款 1,589,217.02 1,589,217.02
深圳市三九经贸发展有限公司 其他应收款 375,034.28 375,034.28
其他应付款 3,525,000.00 3,500,000.00
深圳市九升生物制品有限公司 应付帐款 0.00 573,896.09
应收账款 238,105.04 238,105.04
深圳九恒印刷包装器材有限公司 其他应收款 1,831,364.06 1,831,364.06
其他应付款 0.00 0.00
江西三九瑞金药业有限公司 应收帐款 99,999.90 104,671.90
应付帐款 798,718.52 4,043,561.64
应付票据 0.00 1,200,000.00
三九黄石制药厂 其他应收款 11,539,700.00 11,539,700.00
应付帐款 181,158.85 0.00
预付帐款 27,900.00 62,598.71
应收帐款 3,010.00 3,010.00
其他应付款 29,211.21 29,211.21
德阳三九医药贸易有限公司 应收帐款 1,480,290.16 1,480,290.16
其他应收款 1,016,552.60 1,016,552.60
应付帐款 307,001.66 307,001.66
香港九新印刷包装有限公司 应收账款 465,059.67 465,059.67
其他应收款 128,767.55 128,767.55
三九现代中药发展有限公司 应收帐款 3,851,401.43 3,851,401.43
85
其他应收款 3,756,068.93 3,756,068.93
成都三九数码医药设备有限公司 其他应收款 24,463,041.98 24,463,041.98
中医药连锁国际有限公司 其他应收款 1,500,000.00 1,593,895.35
应收账款 3,530,884.95 2,273,601.63
其他应付款 712,805.97 0.00
河北三九爱德福药业有限公司 其他应收款 4,600,000.00 4,600,000.00
应收账款 100,000.00 100,000.00
哈尔滨九星印刷包装有限公司 其他应收款 108,250.00 108,250.00
应付帐款 0.00 0.00
北京东方华宇房地产开发有限公司 其他应收款 14,121,149.18 12,574,191.53
三九汽车贸易公司 其他应收款 6,800,000.00 6,800,000.00
其他应付款 22,000.00 22,000.00
深圳南方医疗研究中心 其他应收款 0.00 0.00
应付帐款 645,176.86 645,176.86
三九胃泰股份有限公司 其他应收款 2,975,500.00 2,975,500.00
三九美国有限公司 其他应收款 1,655,440.00 1,655,440.00
三九(安国)现代中药开发有限公司 应付帐款 6,498,487.06 7,752,311.42
重庆三九药业有限公司 应付帐款 2,397,203.80 5,407,098.13
深圳市先达明物业管理有限公司 其他应收款 31,458,967.44 31,502,434.42
预付帐款 150,000.00 150,000.00
其他应付款 29,364.07 8,479.31
应付帐款 117,738.33 11,500.38
深圳九先生物工程有限公司 其他应收款 748,249.17 748,249.17
乐山三九长征药业股份有限公司 预付账款 99,240.00 99,240.00
三九数字健康 其他应收款 38,012,704.54 14,012,704.54
三九发展 其他应收款 1,500,000.00 1,500,000.00
常州三九克莱斯瑞药业有限公司 其他应收款 14,219,213.55 14,219,213.55
上海唯科生物制药有限公司 其他应收款 6,000,000.00 6,000,000.00
三九生化 其他应收款 5,340,000.00 5,340,000.00
现九新科技(深圳)有限公司 其他应收款 4,800,000.00 4,800,000.00
哈尔滨九隆印刷一厂 其他应收款 3,235,813.93 3,235,813.93
应收帐款 0.00 0.00
哈尔滨九隆印刷二厂 其他应收款 70,100.00 70,100.00
河北三九四达药业有限公司 其他应收款 396,638.76 396,638.76
应收帐款 8,500.00 8,500.00
香港物业公司 其他应收款 3,160,000.00 3,160,000.00
86
九盈(香港)实业有限公司 应收帐款 0.00 0.00
三九轻纺(香港)有限公司 应收帐款 1,482,517.17 1,482,517.17
深圳市三九轻纺贸易有限公司 其他应收款 262,095.56 267,381.80
三九医疗门诊部 其他应收款 551,764.01 551,764.01
其他应付款 0.00 0.00
上海佳美医药连锁有限公司 其他应收款 5,623.15 3,000.00
杭州三九医药连锁有限公司 其他应收款 3,645,379.19 3,645,379.19
应收帐款 0.00 0.00
江苏三九医药连锁有限公司 其他应收款 3,021,487.26 3,021,487.26
应收帐款 2,329,091.86 2,329,091.86
汕头市九康保健品有限公司 其他应收款 1,307,955.74 1,307,955.74
应收帐款 5,468,179.18 5,468,179.18
俄罗斯[南方]股份有限公司 应收帐款 35,046.60 0.00
广东三九广告传播公司 应付帐款 291,200.00 291,200.00
湖南三九南开制药有限公司 应付帐款 598,012.39 1,894,204.91
湖南三九唯康药业有限公司 应付帐款 41,743.59 55,764.31
应收帐款 116,992.28 116,992.28
加拿大999 E-TECH INC. 其他应付款 337,810.41 337,810.41
应收帐款 221,868.72 302,775.39
三九湖州药业有限公司 应付帐款 35,800.03 35,800.03
其他应付款 147,969.41 147,969.41
三九企业集团兰考葡萄酒业有限公司 应收帐款 330,530.40 330,530.40
三九胃泰(香港)有限公司 其他应付款 86,901.46 86,901.46
三九制药厂(马来西亚)有限公司 应收帐款 334,044.42 791,998.94
山东三九药业有限公司 应付帐款 7,219,184.77 700,622.43
应收帐款 186,889.55 31,072.80
山西三九同达药业有限公司 应收帐款 98,795.10 98,795.10
应付帐款 138,550.14 138,550.14
上海三九企业发展总公司 其他应收款 25,000.00 25,000.00
深圳九威塑料印刷包装有限公司 应付帐款 416,695.82 369,695.82
深圳三九创业投资管理有限公司 其他应收款 200,000.00 200,000.00
深圳三九智能数码有限公司 应收帐款 52,996.00 52,996.00
应付帐款 0.00 0.00
深圳市三九大白鲨海鲜鱼翅酒楼有限公司其他应收款 0.00 0.00
应付帐款 1,226,625.08 1,226,625.08
其他应付款 0.00 0.00
87
香港三九地产有限公司 应付帐款 624,918.68 624,918.68
其他应收款 1,864,095.88 1,864,095.88
郑州三九恒源医药有限公司 应付帐款 25,600.00 25,600.00
应收帐款 2,790,188.14 1,858,744.29
八、或有事项
1、对外提供债务担保形成的或有负债
截止2006 年6 月30 日,本公司及其附属子公司提供担保情况如下:
被担保单位名称 担保类型 金 额
占净资产
的比例
担 保 期 限


本公司对下属子公司提供担保:
三九医贸 连带责任担保49,000,000.00 2.12% 04.5.30-05.5.29 *3
九星印刷 连带责任担保30,000,000.00 1.30% 05.6.28-06.6.28 *3
九星印刷 连带责任担保10,080,000.00 0.44% 05.9.6-06.8.4
九星印刷 连带责任担保5,500,000.00 0.24% 06.6.5-06.12.5
九星印刷 连带责任担保14,400,000.00 0.62% 05.7.21-06.6.21 *3
九星印刷 连带责任担保2,542,900.00 0.11% 04.9.5-07.9.5
雅安三九 连带责任担保59,000,000.00 2.55% 05.9.10-06.9.9
雅安三九 连带责任担保5,000,000.00 0.22% 05.3.17-06.3.16 *3
三九连锁 连带责任担保102,827,080.86 4.44% 04.9.24-05.3.23 *3
广州三九健康医药连锁公司 连带责任担保27,650,000.00 1.19% 03.5.8-06.5.7 *3
昆明三九济民医药连锁公司 连带责任担保6,000,000.00 0.26% 05.3.26-05.3.26 *3
江西三九药业有限公司 连带责任担保9,950,000.00 0.43% 04.3.23-09.3.23
深圳市三九医院有限公司 连带责任担保31,470,493.41 1.31% 03.3.25-10.1.4
本公司对外提供担保:
三九黄石制药厂* 连带责任担保1,000,000.00 0.04% 02.5.10-05.5.10 *1
三九生化 连带责任担保52,560,000.00 2.27% 04.2.27-05.5.26 *2
三九生化 连带责任担保71,600,000.00 3.09% 04.1.14-05.12.20 *2
三九生化 连带责任担保110,000,000.00 4.75% 04.9.23-05.10.27 *2
三九生化 连带责任担保49,900,000.00 2.15% 03.5.30-08.5.29 *2
三九生化 连带责任担保50,000,000.00 2.16% 04.4.1-05.12.7 *2
三九生化 连带责任担保57,000,000.00 2.46% 04.5.27-05.5.27 *2
三九生化 连带责任担保10,000,000.00 0.43% 03.11.1-04.11.1 *2
88
下属子公司对外提供担保:
三九药业 连带责任担保180,000,000.00 7.77% 02.4.19-04.4.18 *4
三九企业集团永安制药厂 连带责任担保8,120,000.00 0.35% 01.3.1-03.12.31 *5
黑河三九满山红药业有限公司 连带责任担保2,550,000.00 0.11% 01.3.26-02.12.31 *6
合 计 946,150,474.27
*1 截止本报告日,该笔借款已到期,但三九黄石制药厂未还款,本公司的担保责任也未解
除。
*2 截止本报告日,该等借款已到期,但三九生化未还款,本公司的担保责任也未解除。
*3 该等借款已到期,借款人均为本公司的子公司及其控制的企业。截止本报告日,借款人
均未还款,本公司的担保责任也未解除。
*4 该笔借款由本公司之最终控股公司三九集团和本公司之子公司三九医贸、九新药业、雅
安三九联合担保,现已到期,截止本报告日,三九药业未还款,本公司的担保责任也未解除。
*5 该笔借款由本公司之子公司九新药业和三九集团共同提供担保,借款已到期,三九集团
永安制药厂未还款,提供该笔贷款的中国工商银行北安市支行已提起诉讼。黑龙江省黑河市中
级人民法院于2004 年3 月18 日就该诉讼事项作出一审判决:永安制药厂偿还中国工商银行北
安市支行贷款本金8,120,000.00 元、贷款利息195,095.75 元,九新药业和三九集团对该款项承
担连带保证责任。截止本报告日,上述款项尚未偿还。
*6 该笔借款由本公司之子公司九新药业提供担保,借款已到期,黑河三九满山红药业有限
公司未还款,提供该笔贷款的中国工商银行黑河分行已提起诉讼。黑龙江省黑河市中级人民法
院于该诉讼事项作出一审判决:满山红药业偿还中国工商银行黑河分行贷款本金2,550,000.00
元、贷款利息83,421.35 元,九新药业对该款项承担连带保证责任。截止本报告日,上述款项尚
未偿还。
2、截止2006 年6 月30 日,除上述或有事项外,本公司无其他需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
1、截止2006 年6 月30 日,本公司及子公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
89
不可撤销的经营租赁的最低租赁付款额:
2006.7.1-2007.6.30 8,337,460.09
2007.1-2008.6.30 4,282,123.90
2008.7.0-2009.6.30 3,959,552.61
2009.7.1-2010.6.30 3,120,745.30
以后年度 2,081,022.10
合计 21,780,904.00
2、2006 年4 月30 日,本公司及本公司之子公司深圳三九数字健康管理有限公司与广州数
联资讯投资有限公司就三九数字健康与广州数联签署的《关于深三九数字健康部分资产和负债
的转让协议》事宜(详见附注十二、6),共同签署了一份《承诺函》,鉴于本公司持有三九数字
健康65%股权,该股权目前处于司法冻结状态,本公司承诺自该股权解除司法冻结之日起三个
月内依照国有产权转让程序在深圳国际高新技术产权交易所挂牌出售该股权,广州数联及其指
定受让方取得该股权所支付的成本为壹元人民币,并保证届时除由广州数联在《转让协议》中
已经受让的债务外,三九数字健康无其他任何债务。
3、2006 年4 月30 日,本公司之子公司深圳三九医药贸易有限公司与广州数联资讯投资有
限公司就三九数字健康与广州数联签署的《关于深三九数字健康部分资产和负债的转让协议》
事宜(详见附注十二、6),共同签署了一份《承诺函》,三九医贸承诺自《转让协议》中的合同
标的交割完成后,将终止对三九数字健康的互联网业务经营委托,同时委托广州数联或其指定
公司代其经营互联网业务(以下简称“委托经营”),经营范围以三九医贸持有的ICP 许可证所
列示的经营范围为限,委托经营所产生的成本和收益均由广州数联或其指定公司承担和享有,
三九医贸不承担和享有任何由委托经营所产生的成本和收益。委托经营期不超过一年,在委托
经营期内,若广州数联或其指定公司自行取得ICP 许可证,自取得之日,委托经营即提前终止。
十、资产抵押与质押
1.抵押情况
(1)本公司间接控股的子公司衢州医药有限公司将位于衢州市新桥街1 号的医药综合大楼
1-6 层及位于衢州市中沿路98 号的房产(帐面原值合计10,662,080.60 元、净值合计7,116,791.61
元,评估价值合计19,649,000.00 元)抵押给中国建设银行衢州分行贷款13,100,000.00 元,借款
期限为2006 年6 月28 日至2007 年6 月27 日。
(2)本公司间接控股的子公司衢州医药有限公司将衢州市中河沿100-104 号、106 号的房
90
产、衢州市双港路68 号南禅寺中药中转仓库、衢州市水亭街46 号房产、衢州市上街107 号房
产及其土地使用权(帐面原值合计5,358,897.50 元、净值合计3,975,562.65 元,评估价值合计
25,937,000.00 元)抵押给中国建设银行衢州分行贷款18,800,000.00 元,借款期限为2006 年3
月8 日至2007 年3 月7 日。
(3)本公司间接控股的子公司衢州医药有限公司将衢州立马广场坊门街162、164、166 号
房产、衢州市双港西路2 号的1 号仓库、3 号仓库、值班楼、生产楼、烘房等房产(帐面原值
合计4,203,026.76 元、净值合计1,328,733.41 元,评估价值合计7,574,100.00 元)抵押给中国建
设银行衢州分行贷款5,500,000 元, 借款期限为2006 年3 月28 日至2007 年11 月27 日。
(4)本公司间接控股的子公司无锡市三九医药有限公司将无锡市崇安区胜利门天成巷23
号、永定巷18 号房产(房产证号为崇安字第10040831 号,账面原值合计1,521,658.00 元、净
值合计1,074,362.50 元,评估价值合计6,500,000.00 元)抵押给广东发展银行无锡支行取得两笔
短期借款共计6,970,000.00 元,借款期限为2005 年12 月29 日至2006 年11 月30 日。
(5)本公司之子公司深圳九星印刷包装集团有限公司将账面原值38,150,006.14 元、净值
18,321,373.14 元,评估价值30,000,000.00 元的机器设备抵押给深圳市商业银行营业部,同时由本
公司提供担保,取得14,400,000.00 元的短期借款,借款期限为2005 年8 月23 日至2006 年4
月23 日。
(6)本公司间接控股的子公司广州市三九健康医药连锁有限公司将顺德市大良区升平居委
会清晖路银城楼首层8、9 号铺、顺德市大良区中区居委会华盖路7 号、28 号、28 号之一(铺
后地下、2、3 层及梯间)、顺德市大良区府又居委会高坎下街41 号(账面原值合计11,000,000.00
元、净值合计10,419,444.42 元,评估价值合计13,010,575.00 元)抵押给中国农业银行顺德市清
晖支行,同时由本公司提供担保,取得长期借款10,000,000.00 元,借款期限为2003 年4 月8
日至2006 年4 月7 日,截止本报告期末已归还2,350,000.00 元。
(7)本公司间接控股的子公司上海九星印刷包装有限公司将位于上海市浦东新区北蔡镇陈
桥村96 丘20000 平方米的工业用地(账面原值7,070,000.00 元、净值6,634,016.67 元,评估价
值6,750,000.00 元)抵押给上海浦东发展银行,并由本公司之子公司深圳九星印刷包装集团有
限公司提供担保,分别取得一笔4,500,000.00 元,一笔5,500,000.00 元,两笔5,000,000.00 元合
计20,000,000.00 元的长期借款,借款期限分别为:2006 年03 月14 日至2007 年02 月09 日;
2006 年6 月21 日至2007 年06 月20 日;2006 年03 月09 日至2007 年03 月08 日;2006 年01
月28 日至2007 年01 月22 日。
(8) 本公司之子公司深圳九星印刷包装集团有限公司将账面原值美元536,000.00 元,净值
91
人民币847,596.29 元的机器设备抵押给招商银行福华支行,同时由本公司提供担保,取得
5,500,000.00 的短期借款,借款期限为2006 年6 月5 日至2006 年12 月05 日。
2.质押情况
(1)本公司之子公司三九医贸以保证金存款人民币84,465,105.34 元作质押,在招商银行
股份有限公司深圳市市民中心支行开出银行承兑汇票共计人民币84,465,105.34 元,该等票据起
止日期为2006 年1 月19 日至2006 年12 月29 日。
( 2)本公司间接控股的子公司济南三九医药零售有限公司以保证金存款人民币
2,447,858.43 元元作质押,在深圳发展银行文东支行开出银行承兑汇票共计人民2,447,858.43 元
币元,该等票据起止日期为2006 年4 月27 日至2006 年9 月15 日。
(3)本公司间接控股的子公司长沙三九药店连锁有限公司以保证金存款人民币965,000.00
元元作质押,在长沙商业银行湘银支行开出银行承兑汇票共计人民币1,930,000.00 元元,该等
票据起止日期为2006 年3 月29 日至2006 年7 月27 日。
(4)本公司间接控股的子公司衢州医药有限公司以保证金存款人民币603,928.00 元作质押,
在衢州建设银行开出银行承兑汇票共计人民币3,019,640.00 元,该等票据起止日期为2005 年12
月28 日至2006 年6 月30 日。
(5)本公司之子公司三九医贸以银行承兑汇票人民币15,921,534.51 元作质押,在招商银
行股份有限公司深圳市市民中心支行开出银行承兑汇票共计人民币15,884,908.74 元,该等票据
起止日期为2006 年1 月19 日至2006 年12 月29 日。
十一、资产负债表日后事项
2006 年8 月10 日,本公司持有的深圳市三九医药连锁股份有限公司91.5%的股份由深圳国
际高新技术产权交易所与深圳市华奇拍卖有限公司联合进行拍卖,最终受让人为浙江中耀药业
集团有限公司,成交金额为人民币1710 万元。相关事宜正在处理之中。
十二、其他重要事项
1、本公司所持股权被冻结情况如下:
(1)因中国工商银行深圳分行上步支行起诉本公司,根据深圳市中级人民法院(2003)深
92
中法立裁字第209-243 号查封通知书,本公司所持有的三九连锁91.5%的股权、三九医贸94%
的股权、九新药业75%的股权、三九医院66.2%的股权、九星印刷70%的股权、深圳市富文投
资有限公司90%的股权、深圳三九中医药投资发展有限公司95%的股权、深圳九辉实业有限公
司75%的股权、深圳市三九企业管理有限公司30%的股权、三九数字健康64%的股权、三九黄
石制药厂100%的股权(现已转让给三九集团)仍被查封冻结。
(2) 本公司持有的三九生化国有法人股中46,682,000.00 股于2004 年因福建兴业银行深圳
分行起诉本公司而被冻结。
2、2006 年1 月18 日,本公司与天根生化科技(北京)有限公司就匹基公司25%的股权转让事项
签署确认函,确认匹基公司的转让价格为25,887,600.00 元。截止本报告期末已收到转让款
3,215,211.89 美元,并确认股权转让收益9,150,512.09 元。
3、本公司期末已逾期的短期借款合计1,289,695,910.86 元,由于三九集团整体债务正在进行重
组,且根据以往经验,银行对逾期借款并未全部按逾期贷款利率收取利息,为真实反映利息支
出,本公司本期按正常贷款利率计提贷款利息。
4、本公司之子公司三九医贸2006 年1 月6 日与北京东方枭龙科技有限公司签订《股权转让合
同》,转让三九医贸持有的北京华卫医药有限责任公司,转让款为765,000.00 元。截止本报告期
末,三九医贸已收到转让款100,000.00 元,相关股权的过户变更手续正在办理中。
5、本公司的子公司三九医贸2005 年12 月31 日与三九发展签订股权转让协议,受让三九发展
所持有的深圳市九升生物制品有限公司90%股权,股权转让价款为9,680,000.00 元。三九医贸
以承担三九发展应付深圳市九升生物制品有限公司7,660,000.00 元债务的方式支付股权转让款
中的7,660,000.00 元,剩余2,020,000.00 元股权款待该协议正式生效后支付。截止本报告日,三
九医贸尚未支付剩余的股权转让款,相关股权的过户变更手续正在办理中。
6、2006 年4 月30 日,本公司之子公司深圳三九数字健康管理有限公司与广州数联资讯投资有
限公司签署了《关于深圳三九数字健康管理有限公司部分资产和负债的转让协议》,三九数字健
康将其截止2005 年6 月30 日的部分资产与负债转让给广州数联。该部分资产与负债根据国众
联资产评估有限公司出具的国众联京报字[2006]第007 号资产评估报告确认,评估净值为
17,336,400.00 元,双方约定实际转让价格为30,000,000.00 元人民币。深圳国际高新技术产权交
易所已于2006 年4 月30 日就本项产权交易出具了鉴证书。截止本报告期末,三九数字健康已
收到部分转让价款25,500,000.00 元。
7、本公司之子公司深圳市富文投资有限公司(以下简称富文公司)2006 年6 月5 日与浙江恒
93
兴力控股集团有限公司签订《股份转让协议》,转让富文公司持有的苏州兰鼎生物制药有限公司
5.226%的股权,双方约定按天职国际会计师事务所出具的天职深评报字[2006]第030 号《资产
评估报告书》中确定的苏州兰鼎2005 年12 月31 日净资产评估价值128,245,800.00 元溢价确定
股权转让价格为15,000,000.00 元人民币。截止本报告日,富文公司已收到浙江恒兴力控股集团
有限公司支付的部分转让款300,000.00 元。
补充资料
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收
益的计算及披露》的要求,本公司2006 年上半年全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每
股收益如下:
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 25.46% 25.91% 0.60 0.60
营业利润 4.00% 4.07% 0.09 0.09
净利润 3.57% 3.63% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后的净利润 2.10% 2.14% 0.05 0.05
94
第七节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本;
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司
文件的正文及公告原稿;
四、公司章程文本。
董事长:
三九医药股份有限公司
董事会
二零零六年八月三十日
95


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